+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Что значит транзитный счет

В статье мы рассмотрим расчетный и транзитный счет. Поговорим об их основных отличиях и узнаем, какой счет необходимо указывать в реквизитах при валютном переводе. А также мы расскажем, как различать расчетный и транзитный счет по цифрам в номере счета.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет (р/с) представляет собой специальную учетную запись, которую банки и другие организации используют для учета операций клиента. Именно с него совершаются различные платежи за товары и услуги, снимаются или перечисляются средства для выплаты заработной платы, уплачиваются налоги и сборы в бюджет и т. д. Юридическому лицу практически невозможно осуществлять реальную деятельность без рублевого р/с.

Что такое транзитный счет

Если расчетный счет — это учетная запись для осуществления всех операций клиента, то транзитный — это специальный вид счета, который служит фактически только для зачисления валюты за выполненные работы или оказанные услуги.

Одновременно с открытием валютного р/с всегда открывается и транзитный. Последний служит для проведения банком операций валютного контроля. После предоставления документов и прохождения проверок средства с транзитного переводятся на р/с и могут использоваться клиентом.

При этом транзитный может быть использован только для определенных операций, среди которых:

  • продажа обязательной части валютной выручки;
  • уплата таможенных пошлин;
  • оплата транспортных услуг;
  • зачисление валютной выручки.
Это интересно:  Обязательный перечень работ по содержанию многоквартирного дома

Чем отличается расчетный счет от транзитного

Транзитный и расчетный счет в валюте всегда существуют совместно. Эти две учетные записи имеют существенные отличия. Для зачисления валютной выручки из-за рубежа всегда используется первая и именно она указывается в договорах с покупателями. Но для поступлений средств от российских контрагентов и для платежей организации используется уже р/с юридического лица.

Рассматривая, в чем разница между этими видами учетной записи, нужно обратить внимание на следующие моменты:

Средства на транзитном счете могут храниться лишь ограниченный период времени. Максимум за 15 дней организация-получатель платежа должна передать банку все необходимые документы, а также осуществить необходимые операции, например, продажу части валютной выручки. После этого средства должны быть переведены на р/с, на нем они могут храниться неограниченное время.

Транзитный счет не может использоваться для большинства операций. Например, с него нельзя осуществить оплату товаров или услуг в другом государстве.

Нумерация учетных записей обычно различается только одной цифрой. У транзитного в седьмой позиции указывается «1», а у р/с — «0».

Р/с может быть рублевым. В этом случае к нему не открывается транзитный (который может существовать только в валюте), а все операции осуществляются напрямую по текущему, так как необходимость в валютном контроле при этом отпадает.

При заключении договора с иностранным контрагентом не имеет значения, какой из двух счетов будет указан в реквизитах. Все средства изначально окажутся на транзитном и только после прохождения валютного контроля поступят на р/с. Эти две учетные записи не могут существовать раздельно и открываются всегда одновременно в рамках одного договора.

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный счет в банке – это вариант учета финансовых операций, в основном связанных с иностранной валютой. В РФ имеются некоторые ограничения для бизнеса в этой сфере. Вменяется в обязанность продажа определенной части валютной выручки. Для этого предусмотрен счет рассматриваемого вида. Деньги сначала поступают на него, затем перераспределяются.

Внимание! Транзитный счет – это дополнение к валютному счету. Одно без другого существовать не может.

Практика вопроса

Рассмотрим на примере этот момент:

Это интересно:  Что такое самозанятое население виды услуг

После регистрации ИП открывается р/с в национальной валюте – в рублях. Ожидается, что вы, как предприниматель, будете сотрудничать с иностранными поставщиками. Это предполагает оплату в соответствующей валюте. С уже открытым р/с работать нельзя. Потребуется создание еще одного р/с применительно к деньгам того государства, откуда поставщики. Как здесь поступить?

Все просто. Открытие счета в иностранной валюте автоматически приводит к тому, что создается его транзитный вариант.

Важно! Срок транзитного хранения денег составляет 15 дней. Это время отводится для перераспределения выручки. В противном случае возможен штраф до 100% от суммы поступления.

Открыть транзитный валютный счет – значит предварительно заключить с банком соглашение по этому поводу, что потребует подготовки документальной базы.

Как открыть

Надо подтвердить статус предпринимателя. Для этого собирается соответствующий комплект документов, включающий в себя:

  • заявление;
  • устав предприятия в виде его копии, где должна содержаться информацию о работе с иностранной валютой;
  • свидетельство, подтверждающее регистрацию предпринимателя;
  • карточка с образцами подписей ответственных лиц;
  • подтверждение законности средств, ожидаемых к поступлению.

Обозначенный выше список не отличается полнотой. В зависимости от банка требования к документам могут разниться. Сам договор подписывается после положительного решения банка и открытия соответствующих учетных записей.

Внимание! В договоре с иностранным контрагентом можно указывать или р/с, или транзитный. Это неважно. Порядок поступления средств все равно не изменится: транзит – р/с.

Валютный контроль

Банк и налоговый орган обладают правом запрашивать документы относительно операций, связанных с валютой. Так осуществляется контроль и проверка оборота иностранной валюты. После того как деньги поступят, банк извещает об этом получателя средств. С этого момента дается 15 дней на предоставление документов, способных подтвердить сделку. Сюда относят, например, справку о валютной операции и контракт, если сумма сделки от 50 тыс. долларов.

Это интересно:  Разрешенная тонировка передних стекол 2019 по госту

Варианты транзитного счета

При ответе на вопрос о том, что такое транзитный счет в банке, напрашивается вывод: это реализация распределительных функций.

Зарплата

Рассмотрим перечисление заработной платы условного предприятия. Изначально организация формирует списки физических лиц с указанием, кому и сколько причитается. На работников оформляются банковские карты. Весь объем денег перечисляется на общий счет – транзитный, а затем они поступают конкретным получателям.

Коммунальные платежи

Похожая ситуация складывается с платежами по коммуналке. В течение дня происходит аккумулирование средств, поступающих от граждан, на одном счете. По окончании операционного периода средства перераспределяются в адреса получателей платежей. В нашем случае это коммунальные службы, что опять говорит о задействовании транзита.

Торговая сеть

Когда в магазине производятся расчеты посредством терминала с использованием пластиковых карт, суммы списываются на транзитный счет. Составление и отправка отчета торговой точки приводит к тому, что полученные средства зачисляются на текущий счет.

Брокерские услуги

Принять участие в торгах на фондовых рынках можно с помощью услуг брокера. Открывается банковский транзитный счет, куда перечисляются средства для управления от лица клиента.

Вывод

Любой счет, обладающий функциями распределения, можно признать транзитным, а не только тот, который обеспечивает оборот иностранной валюты.