+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Может ли ип стать самозанятым

Если выбираете, кем лучше стать, самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.

Еще о самозанятых и ИП:

О каких самозанятых речь

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:

  • физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам;
  • плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

В чём разница между ИП и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Самозанятые

Регионы, в которых можно работать

могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях

самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов

Максимальный доход за год

Ограничения по видам деятельности

продавать товары не своего производства;

продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;

добывать и продавать полезные ископаемые;

заниматься доставкой товаров для других компаний;

работать по договорам поручения, комиссии и агентским

производить и продавать алкоголь;

ремонтировать и утилизировать оружие;

торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;

нельзя нанимать сотрудников

без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме

физлица, предприниматели, компании

физлица, предприниматели, компании

регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 рублей

не платят взносы;

могут платить взносы добровольно, чтобы шел стаж.

обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:

4% с оплаты товаров или услуг физлицами;

6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;

ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.

Ставка зависит от налогового режима, например:

упрощенка «доходы» — 6%;

упрощенка «доходы минус расходы» — 15%

зависит от налогового режима, три варианта:

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Деятельность
Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства

Чем не могут заниматься самозанятые

Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.

Выгодно ли ИП становиться самозанятым

Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.

Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей.

Как стать самозанятым ИП или фрилансеру: пошаговая инструкция

Опубликовано Миля Котлярова в 26/10/2018 26/10/2018

Недавно приняли закон о самозанятых, по которым фрилансеры могут платить налог всего в 4-6%, не сдавать отчетность и забыть про страховые взносы. Это большая экономия, никакой мороки с бумагами и бухгалтерией и при этом полностью легальное ведение фрилансерской деятельности.

Если вы работаете без сотрудников, у вас нет постоянного работодателя и вы не планируете зарабатывать больше 200 тысяч рублей в месяц, читайте инструкцию, как стать самозанятым.

Кстати, ИП тоже может перейти на этот режим при соблюдении перечисленных условий, для этого нужно отказаться от остальных режимов налогообложения.

Инструкция основана на тексте закона, полностью его можно прочитать здесь.

Шаг 1. Определиться, где ведете деятельность

С 1 января 2019 года закон действует в Москве и МО, Калужской области и Татарстане. Если вы живете в другом месте, но планируете оказывать услуги в указанных регионах, режим вам подходит.

Это интересно:  Обязанности риэлтора по недвижимости

В законе сказано, что местом ведения деятельности считается место, где самозанятый находился в момент оказания услуг, то есть постоянная или временная регистрация в перечисленных регионах не нужна. Место деятельности можно менять не чаще раза в год.

Если вы ИП, не имеет значения, в каком регионе вы зарегистрированы. С учетом, что ваше местонахождение почти невозможно отследить, вы можете встать на учет в Москве (или в одном из перечисленных регионов), постоянно проживая в любом другом городе России.

Шаг 2. Установить приложение «Мой налог» и встать на учет

Все дальнейшие действия производятся в приложении «Мой налог».

Через него можно подать заявление, получить ответ и другие уведомления из налоговой, там же будете формировать чеки и записывать доходы.

Если у вас уже есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте налоговой, вам нужно только подать заявление о постановке на учет. Если вы ни разу там не регистрировались, к заявлению нужно приложить копию паспорта и фотографию.

Если вы наймете сотрудников, устроитесь на работу, будете получать больше 200 тысяч рублей в месяц или начнете вести деятельность, не подходящую под этот спецрежим, вы потеряете право на его применение. В этом случае лучше оформить ИП на УСН (читайте мою статью, как это сделать быстро и без головной боли) или патенте и продолжать деятельность по нему.

Шаг 3. Дождаться ответа из налоговой

В том же приложении на следующий день после подачи заявления вам придет положительный или отрицательный ответ. Отказать могут, если выяснят несоответствие, например, найдут у ИП сотрудников.

Как только ответ получен, вы официально признаетесь самозанятым.

Любые другие уведомления из налоговой тоже будут приходить в приложении.

Шаг 4. Записывать доходы и уплачивать налог

Передавать чеки

В день поступления денег (любым способом — на карту, электронный кошелек или наличными) вы записываете доход в приложение «Мой налог» и формируете чек, который отправляется покупателю. Онлайн-касса при этом не нужна, даже если вы ИП на этом спецрежиме.

Чек нужно отправлять либо сразу при получении денег, если оказываете услугу офлайн, либо до 9 числа следующего месяца, если вам платят онлайн.

Учитывать не весь доход

В законе прописано, какой доход не облагается налогом, если кратко — учитывайте все, что получаете непосредственно за фрилансерскую деятельность, и не считайте:

— доход, полученный от работодателя, если вы уволились меньше двух лет назад;

— доход от репетиторства и услуг няни, домработницы, состоящих на учете как самозанятые с уплатой НДФЛ.

Налоговая ставка, вычеты и сроки

4% вы будете платить на доход от физических лиц, 6% — за доход от юридических лиц и ИП. Есть налоговые вычеты: 1% на доходы от физлиц и 2% на доходы от юрлиц, но не больше 10 тысяч рублей в месяц.

Платить налог нужно будет в следующем месяце до 25 числа, причем считать его будет сама налоговая, а до 10 числа следующего месяца она будет присылать уведомление о сумме, которую нужно заплатить. То есть за январь 2019 года нужно будет заплатить до 25 февраля, а сумму налога налоговая пришлет вам до 10 февраля.

Что еще нужно знать

  1. Декларация не нужна.
  2. НДС платить не надо.
  3. Страховые и медицинские взносы самозанятые не платят, причем ИП тоже от них освобождается.
  4. Штраф за незарегистрированный доход — 20% от суммы неучтенного дохода за первый раз и 100% за второй, если он произошел в течение 6 месяцев с первого нарушения. В 2019 году никого штрафовать не будут.

Сверяйтесь с официальной страницей спецрежима — там вся актуальная информация и ответы на частые вопросы.

В теории все выглядит неплохо и довольно выгодно для фрилансеров. Как будет на деле, узнаем через пару месяцев после запуска этого спецрежима.

Делитесь в комментариях мнением о нововведении, как вам такой спецрежим? Будете применять в своей деятельности?

Как ИП стать самозанятым

kak_ip_stat_samozanyatym.jpg

Похожие публикации

Налог для самозанятых ИП с наступлением 2019 года рассматривают, как альтернативу применению налоговых спецрежимов. Выгода этого нового варианта налогообложения прослеживается в минимизации контактов с налоговиками и снижении фискальной нагрузки на бизнес. Низкие ставки налогообложения сочетаются с освобождением от уплаты других налогов и страховых взносов. Самозанятые ИП могут работать без составления отчетов, сумму налогового обязательства за хозяйствующих субъектов рассчитывают налоговики.

Как действует для ИП самозанятый режим

Экспериментальная система налогообложения для лиц, признаваемых самозанятыми, начинает действовать в 2019 году на территории 4 субъектов РФ. Режим будет доступен всем физическим лицам, занимающимся коммерческой деятельностью (получающих доход от реализации товара, услуг без оформления трудового контракта или договора ГПХ). Налог будет взиматься со всего объема доходных поступлений:

по ставке 4%, если услуги оказаны физическим лицам;

по тарифу 6% при сотрудничестве с ИП и предприятиями.

Может ли ИП стать самозанятым – да, может. Обоснование приведено в п. 1 ст. 4 закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Для этого субъекту хозяйствования достаточно осуществить переход на новый спецрежим, учитывая несколько условий:

уровень доходов в расчете на год не должен быть выше показателя в 2,4 млн руб.;

регистрация осуществляется по месту жительства предпринимателя или с привязкой к месту осуществления деятельности.

Это интересно:  Где выгоднее взять ипотеку в 2019 году

А можно ли ИП стать самозанятым, если он не проживает в регионе, в котором в тестовом режиме работает новая система налогообложения? Это возможно, если предприниматель в субъекте РФ, где действует налог на профессиональный доход, осуществляет коммерческую деятельность. То есть регистрация в качестве плательщика нового налога производится в ФНС с привязкой к месту ведения бизнеса, а не проживания.

Если человек был ИП, стал самозанятым, он утрачивает возможность использовать в коммерческой деятельности труд наемных работников. При нарушении этого требования налоговики вправе отменить действие спецрежима для такого налогоплательщика в одностороннем порядке. Дополнительные ограничения связаны со сферой деятельности и уровнем доходности.

Совмещать налог на профдоход со спецрежимами нельзя, поэтому ИП нужно отказаться от применяемого налогового режима, направив налоговикам уведомление об этом в течение месяца после регистрации «самозанятости» (порядок уведомления приведен в письме ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@).

Самозанятый ИП не платит НДФЛ с доходов от бизнеса и НДС (кроме ввозного). При этом обязанности налогового агента сохраняются. Перейдя на самозанятость, ИП может не платить и страховые взносы за себя. От «пенсионных» взносов он освобождается, а платежи на ОМС уже включены в состав налога.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым

До введения экспериментального налогового режима для физических лиц предпринимателям для перехода в категорию самозанятого населения необходимо было избавиться от статуса ИП, то есть надо было закрыть ИП и стать самозанятым.

Теперь одновременно можно быть самозанятым и ИП, можно совмещать статус самозанятого налогоплательщика с положением трудоустроенного лица. Любой гражданин может иметь основную работу, а в свободное от нее время осуществлять любую другую бизнес-деятельность, приносящую материальную выгоду. Именно доходы от такой «подработки» и подлежат налогообложению в рамках нового налога.

Если предприниматель закрыл ИП, стал самозанятым, в дальнейшем, при желании снова встать на учет в качестве ИП, ему надо будет заново проходить регистрацию в ФНС. При сохранении статуса ИП и переходе на налог, взимаемый с профессиональной деятельности, можно быстро осуществлять обратный перевод на ОСНО или любой другой налоговый спецрежим.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно? Можно, если предприниматель не осуществляет торговлю подакцизными и маркированными товарами, соблюдает прочие установленные законом о замозанятых ограничения, его доход ниже 2,4 млн руб. в год и у него нет наемных работников (п. 3 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Как ИП стать самозанятым

Взаимодействие с фискальными органами при реализации деятельности в качестве самозанятого лица осуществляется посредством приложения «Мой налог». Этот ресурс является бесплатным для всех пользователей, его скачивают на любой мобильный гаджет. Через такой сервис производится:

регистрация и снятие самозанятых с учета в ФНС;

проведение платежей и формирование по ним чеков;

информационный обмен с ФНС;

начисление и уплата налога.

Самозанятый (одновременно ИП) освобождается от обязанности самостоятельно исчислять налог, за него это делают специалисты ФНС на основании сумм в проведенных через приложение чеках. Отчетность по доходам и налоговым платежам составлять не надо.

Как ИП стать самозанятым:

скачать и установить специальное приложение, которое разработано для информационного обмена между самозанятыми и ФНС;

зарегистрироваться в качестве самозанятого лица (подав электронное заявление по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика, при этом его не требуется заверять ЭЦП);

после получения подтверждения о постановке на учет в качестве самозанятого, надо в месячный срок направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН или ЕНВД);

при соблюдении срока уведомления о смене системы налогообложения переход на налог с доходов от профессиональной деятельности осуществляется с даты регистрации в качестве самозанятого. Если срок подачи уведомления о смене налогового режима не соблюден, регистрация самозанятого автоматически аннулируется.

Как ИП стать самозанятым

Получаем ответы на следующие вопросы:

Прежде всего он касается тех физических лиц, кто работает freelance или оказывает какие-либо услуги, но ИП также могут перейти на этот режим. Расскажем, как это сделать и какая выгода.

Согласно Закону, предполагается, что самозанятые граждане платят 4% налогов при работе с физическими лицами и 6% — при работе с юридическими лицами и ИП. Такая категория налогоплательщиков может не платить НДС, НДФЛ и взносы на обязательное пенсионное и (социальное) страхование. Самозанятым также не обязательно устанавливать онлайн-кассу для платежей через интернет и сдавать регулярную отчетность.

Однако, в статусе самозанятых Вы не можете нанимать сотрудников, а Ваш доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

С 01 января 2019 года режим самозанятости действует в качестве эксперимента в 4 регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, и в Республике Татарстан. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Гарантия от государства

Пункт #3 Закона гарантирует, что в течение 10 лет проведения эксперимента не будут увеличены налоговые ставки и (или) уменьшен предельный размер доходов в размере 2,4 миллиона рублей в год.

Скачайте налоговое приложение

Через него Вы будете получать все необходимые уведомления, производить расчеты и отсылать чеки. В отличие от ИП, самозанятые граждане не исчисляют налог самостоятельно – это делает налоговая на основании сумм в чеках, проводимых с помощью приложения. Работать в приложении можно с помощью персонального, в том числе планшетного, компьютера, мобильного телефона или смартфона.

Как перейти на новый режим

Вам необходимо подать заявление в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. Удобно это сделать при помощи личной электронно-цифровой подписи (ЭЦП). После этого необходимо будет дождаться ответа от ФНС. Вам могут отказать при переходе на этот режим, если окажется, что Вы не подходите по определенным критериям:

  • Есть наемные сотрудники (не распространяется на сотрудников-ИП).
  • Имеется задолженность по налогам, пени и неуплаченным штрафам;
  • Торгуете подакцизными или маркированными товарами;
  • Перепродаете товары, имущественные права, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • Добываете и (или) реализуете полезные ископаемые;
  • Ведете предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров;
  • Оказываете услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров онлайн-кассы;
  • Применяете иные специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН) или ведете предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц (на ОСНО);
  • Ваши доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном (2019) году 2,4 миллиона рублей.
Это интересно:  Подать жалобу в прокуратуру через госуслуги

Сообщите налоговой инспекции о своем переходе на НПД

После того, как Вы получите подтверждение о статусе самозанятого, Вам нужно будет в течение 30 дней уведомить налоговую о переходе на НПД. Если Вы все сделаете вовремя, переход на новый режим произойдет с даты регистрации в качестве самозанятого. Если Вы опоздаете, налоговая автоматически аннулирует Вашу регистрацию. Электронно-цифровая подпись позволяет подавать запросы онлайн, не выходя из дома, сколько угодно раз в течение 1 года. Также мы составляем и подаем всю необходимую отчетность для перехода Вас как ИП на налоговый режим самозанятого.

Регистрируйте доходы в приложении

Неважно, как клиенты оплачивают Ваши услуги – наличными, банковской картой или электронными деньгами, Вы должны занести этот доход в приложение. Там же Вы формируете чек и направляете его покупателю – это нужно сделать либо сразу при оффлайн-оплате, либо до 09 числа следующего месяца. На основании отправленных Вами чеков, налоговая рассчитает Ваш налог для уплаты в бюджет.

Платите налог вовремя

Оплачивать налог надо до 25 числа следующего месяца, в котором получен доход. В период до 9 числа самозанятый уведомляет налоговую о суммах, а с 10 по 12 число налоговая будет присылать информацию о том, какую сумму нужно заплатить. При неуплате, в течение 10 дней, налогоплательщик получает требование о необходимости уплаты налога и начисленных пени за просрочку. Для обеспечения уплаты налога ФНС может блокировать Ваши банковские счета.

Приятные «плюшки»

Предусмотрены налоговые вычеты в размере 1% на доходы от физлиц и 2% — от юридических, если сумма полученных доходов не превысила 10 тысяч рублей в месяц. Методику расчета и предоставление вычета определяет исключительно сама ФНС.

Штрафы

Если выяснится, что Вы не уплатили налог, то в первый раз сумма штрафа составит 20% от суммы незарегистрированного в приложении дохода. Если это произойдет повторно в течение 6 месяцев после первого случая, то штраф вырастет до 100%.

Впрочем, на 2019 год Президентом РФ В.В. Путиным объявлены налоговые каникулы на штрафы – облагать ими ФНС начнет с 01 января 2020 года.

«Трудности перевода»

Поспешный ввод нового налогового режима был неоценен банками. В связи с этим, самозанятые на текущий момент не имеют доступа к льготным кредитам и микрофинансированию. Ипотеку ИП-шникам и раньше не давали, а что такое «самозанятый» банкам и во все неведомо. Например, им могут отказать в открытии расчетного счета, либо заблокировать счет по «антиотмывочному» закону, от которого страдает весь малый бизнес в России.

Выходом из этой ситуации является регистрация в качестве ИП и открытие расчетного счета в банке и последующим переходом на режим самозанятого.

Резюме

Режим «самозанятого» является идеальной ситуацией для ИП:

  1. при отсутствии какой-либо деятельности в настоящий момент и ближайшей перспективе, и не хочет платить обязательные страховые взносы, но и не желает при этом ликвидировать ИП . Например, обязательные страховые взносы на 2019 год составляют сумму 36 238 рублей. Кроме того, размер страховых взносов имеет тенденцию повышаться ежегодно на 20-25%, а ИП, по закону, обязан платить взносы, даже если не занимается никакой деятельностью в течение года.
  2. Также переход на этот режим выгоден тому, кто хочет хоть немного сэкономить на уплате пресловутых обязательных страховых взносов – при превышении порога дохода 2,4 миллиона рублей ИП может выбрать систему налогообложения для дальнейшей работы.
  3. Если Вы зарегистрированы в другом регионе, в том числе в странах ЕвразЭС, но осуществляете коммерческую деятельность в одном из этих 4 регионов, Вы можете перейти на этот режим в одном из этих регионов. Например, это выгодно предпринимателям, занимающимся грузоперевозками. Для этого Вам потребуется зарегистрироваться в качестве налогоплательщика профессионального дохода без привязки к регистрации, но с указанием места ведения коммерческой деятельности.
  4. Лайфхак — «возраст» ИП важен в случаях, когда вы планируете кредитоваться в банках или приобретать в лизинг транспорт, оборудование и недвижимость.

Что мы предлагаем:

Выпуск ЭЦП (на 1 год)

Регистрация физического лица «самозанятым» *

Статья написана по материалам сайтов: digitalbroccoli.com, spmag.ru, www.b-mentor.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector
Услуга Физическое лицо Индивидуальный
предприниматель