+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Ндфл с декретных удерживается или нет

Содержание

Облагаются ли декретные налогом

Похожие публикации

Пребывание женщины в отпуске по БиР оплачивается из расчета среднего заработка. Но облагаются ли декретные налогом по закону? Ведь удержание 13% может значительно уменьшить положенные к выдаче «на руки» суммы. Рассмотрим, что говорят законодательные нормы и были ли какие-нибудь изменения в порядке расчета НДФЛ с декретных в 2017 г.

Облагаются ли декретные НДФЛ?

Длительность декрета составляет в общих случаях 70 дн. до момента родов и 70 дн. непосредственно после. Оформление периода нетрудоспособности выполняется при наличии и на основании больничного листка, который сотруднице выдает наблюдающий врач. Порядок расчета состоит из определения среднего заработка за 2 предшествующих года. Сумма выплачивается работодателем, если регион не входит в пилотный проект ФСС.

Чтобы узнать, облагаются ли декретные налогом НДФЛ в 2017 г., обратимся к ст. 217 НК, а именно п. 1. В этом разделе четко указано, что с пособий по БиР, в отличие от обычных случаев нетрудоспособности, подоходный налог не взимается. Право на получение декретных выплат имеют работающие сотрудницы; жены военных по призыву; студентки; военнослужащие-контрактники; а также беременные, уволенные по причине ликвидации компании.

Как видим, никаких изменений в законодательстве в этом году не произошло. И если бухгалтер работодателя сообщает, что пособие по беременности и родам облагается НДФЛ, это говорит о неверной трактовке НК РФ. Безусловно, положение работницы при удержании налога ухудшается, следовательно, предприятию грозят штрафные санкции за нарушения норм трудового законодательства. Кроме того, специалисты ФСС тщательно проверяют начисленные суммы пособий и при выявлении ошибок могут отказать работодателю в возмещении выданных сумм пособий.

Декретные и страховые взносы

Помимо вопроса: Пособие по БИР облагается НДФЛ?, сотрудников зачастую волнует момент налогообложения взносами в части ФСС, ОМС и ПФР. С сумм таких выплат исчислять и удерживать страховые взносы не требуется. ОБ этом говорит п. 1 ст. 422 новой главы 34 НК.

Отражение декретных в 2-НДФЛ

Для беременной сотрудницы получение пособий по БиР является доходом. А вот следует ли налоговому агенту-работодателю включать подобные суммы в справку по форме 2-НДФЛ? Поскольку декретные исключаются из выплат, подлежащих обложению подоходным налогом, вносить сведения о пособиях по БиР в 2-НДФЛ не нужно. В ряде случаев, по решению администрации предприятия, осуществляется доплата до среднего уровня заработка сотрудницы: такие суммы следует отражать в справке 2-НДФЛ, так как они не освобождаются от удержания налога.

Если беременная женщина в отчетном году не получает в организации никаких других видов выплат, за исключением декретных пособий, сдавать справки в ФНС бухгалтерской службе не требуется. Но если работница трудится на условиях неполного рабочего дня, нужно сделать выбор между зарплатой и пособием, так как по требованиям соцстраха запрещается одновременное получение заработной платы и декретного пособия.

Вывод – ответ на вопрос: пособие по беременности и родам облагается НДФЛ? – будет отрицательным. Как следует из норм налогового законодательства, данный вид доходов не попадает под налогообложение подоходным налогом и страховыми взносами, что, безусловно, выгодно беременной сотруднице. При оформлении декрета рекомендуется не затягивать с представлением подтверждающей документации в бухгалтерию работодателя: установленный официально срок для расчета пособия по БиР – 6 мес. с момента окончания отпуска по беременности.

Удерживают ли НДФЛ с декретных?

Декретный отпуск – возможность будущей маме отдохнуть от выполнения рабочих обязанностей, побыть наедине со своим малышом и подготовиться к его появлению на свет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Чтобы не беспокоиться о выплате компенсации и вопросах, с ней связанных, рекомендуется решить их предварительно.

Отпуск по беременности и родам

Выйти в отпуск по беременности и родам – право, которым обладает каждая сотрудница, находящаяся в положении.

Вопросы его предоставления тщательно регулируются законодательством – им установлена продолжительность, порядок оформления и нюансы, о которых важно не забывать.

Так, сроки отпуска по беременности и родам установлены следующие:

  1. При одноплодной беременности будущей маме выделяется 140 суток. 70 дней выделяется во время беременности и 70 дней после родов для восстановления и обеспечения необходимого ухода младенцу.
  2. При обнаружении осложнений выделяется 156 суток. Продолжительность послеродового отдыха дополнительно увеличивается на 16 суток для восстановления.
  3. При многоплодной беременности, если ожидается рождение двух и более детей, будущей маме выделятся 194 дня.

Порядок оформления больничного отпуска в связи с беременностью и родами выглядит следующим образом:

  1. Изначально необходимо оформить лист нетрудоспособности, поскольку он является официальным подтверждением отсутствия на работе. Он выдается после прохождения осмотра у врача. Диагноз в документе указывается в виде цифр, что дополнительно гарантирует защиту врачебной тайны.
  2. Следующим шагом является оформление справки о размере заработной платы за предыдущие года работы. Она выдается бухгалтерами через несколько дней после составления соответствующего запроса. Помните, что отсутствие документа является основанием для принятия в расчет принятого показателя МРОТ.
  3. В завершение составляется заявление. В нем указывается две просьбы – о предоставлении отпуска в связи с беременностью и родами, а также о назначении и выплате пособия. Не забывайте про обязательные реквизиты – роспись и дату.

Образец заявления на декрет и получение пособия тут.

Заявление с поданными документами подлежит рассмотрению в продолжение 10 суток с момента подачи.

Если эти сроки грубо нарушаются работодателем, заявительница имеет право обратиться в трудовую инспекцию с жалобой или с иском в суд. Обычно, только услышав про судебное разбирательство, работодатели решают вопрос о выплате пособия.

Женщина может досрочно выйти из декретного отпуска, о чем необходимо предварительно (желательно, за 14 суток), известить работодателя о своем решении.

Запретить вернуться к рабочим обязанностям он не имеет права.

Пособие

Выплата пособия – мера финансовой поддержки государства, позволяющая обеспечить существование матери и ребенка во время прекращения выполнения ею рабочих обязательств и при отсутствии заработной платы.

Компенсация рассчитывается по определенной форме, закрепленной действующим законодательством. Для подсчета используется значение МРОТ, максимальное и минимальное ограничение больничного листа, суммарная заработная плата за предыдущие 24 месяца и иные данные.

Алгоритм расчета пособия, выплачиваемого на больничном отпуске в связи с беременностью и родами:

  1. Складывается заработная плата женщины за предыдущие 2 года работы. Если она недавно перешла на новое место деятельности, то потребуется представить справку о доходе от предыдущего работодателя. В этих целях необходимо посетить прежний отдел бухгалтерии и оставить запрос.
  2. Полученное значение делится на 730 или 731 (в зависимости от количества дней в году, используемом для подсчета). В итоге удается получить среднюю заработную плату сотрудницы в сутки.
  3. Она умножается на продолжительность отпуска, которая указывается в листе нетрудоспособности.

Если расчет произведен неверно, необходимо обратиться с заявлением о перерасчете в отдел бухгалтерии. Бухгалтера должны провести проверку, при обнаружении ошибок недостающая сумма выплачивается.

Если в одном или сразу двух годах, используемых для расчета, женщина уже пребывала в отпуске по беременности и родам, то она может составить заявление об их замене другими годами.

Это позволит увеличить сумму пособия и получить большую компенсацию.

Например, если заработная плата будущей мамы ниже этого показателя, то при расчете во внимание будет приниматься именно он.

МРОТ учитывается при подсчетах и в следующих случаях:

  1. Отсутствие справки с предыдущего места работы о заработной плате или отсутствие этой же справки от нового работодателя (причины могут быть различными, вплоть до простого пренебрежения).
  2. Трудовой стаж на всех местах работы составляет меньше полугода.

Следовательно, работодатели сделали лишь небольшие отчисления в ФСС, которых недостаточно для последующей выплаты пособия.

Такое же правило распространяется на иностранок, принятых на должность в российских компаниях или российскими предпринимателями.

Кто выплачивает?

Выплату пособия осуществляет работодатель женщины, на имя которого составляется заявление.

После выплаты, организация или ИП направляет в ФСС ксерокопии соответствующих документов, на основании которых производится возврат денежных средств.

Как правило, они не передаются обратно работодателю, а поступают в счет уплаты страховых взносов.

Законодательство

Законодательным материалом, рассматривающим вопросы о предоставлении декретного отпуска и начислении пособий, является ТК РФ.

Более того, статья 217 НК РФ рассматривает вопрос, связанный с обложением налогами данного вида заработка.

Можно ли взять кредит в декретном отпуске? Узнайте тут.

НДФЛ с декретных

НДФЛ с декретных – нужно ли его уплачивать? Если да, то как – самостоятельно или через работодателя?

Эти вопросы волнуют будущих мам, которые скоро выходят в декретный отпуск, и желают знать все, что связано с ним и с полагаемой компенсацией.

Это интересно:  Функция врачебной должности норматив 2019

Облагаются ли?

Облагаются ли декретные НДФЛ в 2019 году? Нет, в соответствии с действующим законодательством, пособие, выплачиваемое в связи с беременностью и родами, не входит в налогооблагаемую базу.

Женщина получает его полностью вместе с авансом или заработной платой.

Это не касается компенсации по больничным отпускам, оформляемым по иным основаниям.

Как платят декретные с работы? Читайте здесь.

Какой максимальный размер декретных в 2019 году? Подробная информация в этой статье.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму средств, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. К примеру, плательщики налогов, обязанные обеспечивать детей, не достигших совершеннолетнего возраста, могут получить некоторые льготы в этом отношении.

Оформить налоговый вычет беременная женщина сможет после возвращения к рабочим обязанностям, когда станет получать заработную плату, облагаемую налогом.

На видео о расчете пособия

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-21
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 660-51-54
    • Регионы — 8 (800) 551-91-02

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Облагаются ли декретные налогом

Законом защищено право женщины на материальную поддержку в период ожидания и рождения малыша. Декретные выплаты назначаются женщинам, которые выносили и родили ребёнка, а затем продолжают уход за новорожденным. Такие платежи относятся к доходам физических лиц, однако не все знают, должны ли они облагаться налогом. Выясним, в каком размере должны платиться декретные, и могут ли наниматели вычитать из их суммы НДФЛ.

ТК РФ о декретном отпуске

Трудовой кодекс гарантирует предоставление декретного отпуска беременным женщинам для подготовки к родам и уходу за младенцем. Чтобы реализовать это право, сотрудница должна предоставить работодателю больничный лист из женской консультации или поликлиники. Помимо того, ей необходимо написать соответствующее заявление. Иначе нет основания для начисления пособия.

Ниже представлен образец заявления на декретный отпуск.

Когда начинается стандартный отпуск по беременности

Всех беременных должны ставить на учёт в медицинских учреждениях. Отражением этого факта становится специальная карта, которую заводят на каждую сотрудницу. Информация из этого документа учитывается при оформлении больничного листа. Оттуда же будут браться сведения для выписки справки о постановке на учёт в ранние сроки беременности.

Сотрудница имеет право уйти на больничный с 30 недели беременности. В особых случаях больничный начинается с 28 недели (многоплодная беременность) или с 27 недели (проживание в загрязнённой местности). Чтобы оформить этот вид отпуска, сотрудница в заявлении на имя руководителя ссылается на выданный ей листок нетрудоспособности.

Сколько дней длится отпуск декретницы

Длительность больничного листа у беременных может различаться.

  • В стандартной ситуации предоставляется 70 дней до родоразрешения и 70 дней после этого события.
  • При осложнённых родах отпуск увеличивается на 16 дней (часть отпуска после родов увеличивается до 86 дней).
  • При рождении нескольких детей отдых продлевается на 54 дня (до родов предоставляется 84 дня отпуска, после родов — 110 дней).
  • Если малыш появился на свет до 30 недели, то матери положен отпуск 156 дней.
  • Если женщина живёт в загрязнённой местности, то её декрет составит 160 дней.

Взять отпуск можно также при усыновлении ребёнка, которому ещё нет 3 месяцев. В этой ситуации отдых длится 70 дней начиная от даты рождения малыша. Если усыновляют двоих и более детей — 110 дней.

Независимо от того, когда начались роды, время отпуска используется полностью.

Отпуск по беременности и родам исчисляется суммарно и предоставляется женщине полностью независимо от числа дней, использованных ею до родов.

Ст.255 ТК РФ

Когда работник может брать отпуск по уходу за ребёнком

После окончания отпуска по беременности и родам (БиР), сотрудница пишет заявление на отпуск по уходу за младенцем. Длительность этого отпуска может составлять до 3 лет. На время отпуска за сотрудницей сохраняется рабочее место.

На период отпуска по уходу за ребёнком за работником сохраняется место работы (должность).

Ст. 256 ТК РФ

ТК РФ даёт чёткое определение декретного отпуска — это отпуск по БиР, который обычно длится 140 дней. Ошибочно декретом называют отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 или 3 лет.

Облагаются ли декретные выплаты подоходным налогом

Кроме родовых выплат, вне зависимости от страхового стажа и вида занятости, все беременные женщины имеют право на следующие пособия:

  1. единовременное пособие для женщин, которые стали на учёт до 12 недель беременности;
  2. пособие в связи с рождением ребёнка.

Таблица: в каком размере должно начисляться пособие БиР в 2017 году

Вид выплаты Размер пособия, руб.
В общем случае 100% среднего заработка за два предыдущих года (теперь в расчёт принимаются 2015 и 2016 гг.)
Максимум в общем случае за 140 дней больничного 265 827,63
Предельная величина пособия при осложнённых родах (156 дней декрета) 296 207,93
Максимум при многоплодной беременности (194 дня) 368 361,15
Минимум (по МРОТ) до июня 2017 года 34 520,55
Минимум (по МРОТ) с июля 2017 года 35 901,37

Должны ли пособия облагаться налогом

Декретные выплаты относятся к доходам, которые не облагаются налогами. Поэтому с этих пособий нельзя вычитать НДФЛ, соответственно они не отображаются в форме 6-НДФЛ.

Взимается ли НДФЛ с других доходов беременной

Сотрудница, которая продолжает трудовую деятельность после начала больничного по БиР, получает только заработную плату. Одновременная выплата пособия по БиР и зарплаты не допускается.

Примите к сведению, что если сотрудница получает вознаграждение за свою трудовую деятельность, то такой доход облагается налогом. Соответственно, он отображается в 6-НДФЛ.

Порядок расчёта пособия

На получение пособия по БиР имеют право трудоустроенные женщины, предпринимательницы и другие категории. В частности:

  1. женщины, которые служат в армии на контрактной основе. Выплата назначается в размере денежного довольствия;
  2. студентки вузов. Размер выплаты соответствует размеру стипендии в конкретном заведении;
  3. безработные, состоящие на учёте в центре занятости.

Кто платит пособия

Каждая работающая женщина имеет право на получение пособия, так как с каждой её зарплаты производятся отчисления в ФСС. Больничный по БиР оплачивается за счёт средств госбюджета.

Если у женщины нет работодателя, пособия они получают напрямую от органов социальной опеки.

Куда работодателю идти за возмещением расходов на пособие

Декретное пособие работающим женщинам формально выплачивает работодатель. Однако потом все эти выплаты компенсируются Фондом социального страхования. Механизм уплаты пособия следующий: работодатель должен начислить женщине пособие, отразить его в учёте и выплатить женщине причитающиеся средства. Затем он может принять расходы на пособие к вычету, составить в ФСС соответствующий отчёт и обратиться в фонд за компенсацией расходов.

Как высчитывается сумма выплат

Расчёт величины пособия для трудящихся, подлежащих социальному страхованию, следующий:

  1. Суммируют заработок беременной за последние 2 года и делят на 730 дней. Получают размер среднего дневного заработка.
  2. Средний заработок умножают на количество дней декрета.

В случае ухода «из декрета в декрет» в расчёт принимаются годы до первого декрета, т. е. те периоды, когда работница имела официальный доход. Альтернатива — расчёт по МРОТ.

Могут ли получить пособия предприниматели

Женщины-предприниматели, которые платят налоги по упрощённой системе, имеют право на выплаты. Для получения дородовых выплат необходимо оплачивать добровольные взносы в ФСС минимум в течение года. Сумма взноса составляет 2,9% от дохода.

Вне зависимости от наличия страховки, ИП имеют право на выплаты при постановке на учёт на ранних сроках беременности, а также на единовременную выплату при рождении младенца.

Как ИП сэкономить на взносах в Пенсионный фонд во время беременности и родов

Предприниматели обязаны платить страховые взносы независимо от факта ведения ими деятельности, однако законодатель позволяет беременным и женщинам, ухаживающим за ребёнком до 1,5 лет воспользоваться своеобразной льготой. Если вы не ведёте в это время бизнес, взносы в ПФР и ФОМС уплачиваться не должны.

Чтобы подтвердить факт отсутствия деятельности, придётся идти в ближайшее отделение ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется.

Примерный перечень такой:

  • заявление в свободной форме;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • банковскую выписку с расчётного счёта;
  • справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.

Декретные сотрудницам-совместителям

Работающие по совместительству имеют право на получение средств на каждом месте работы, если они проработали там не менее 2 лет. Ведь из заработка у каждого работодателя сотрудница выплачивала страховые взносы. За основу расчёта также принимается размер среднего заработка. Каждая организация-работодатель выплачивает сотруднице пособие по БиР отдельно.

Выплаты безработным

Для неработающих также предусмотрен отпуск по БиР и пособие. Для этого нужно встать на учёт в центре занятости своего города.

Если женщина является безработной из-за ликвидации организации/сокращения штата, то ей полагается пособие в полном объёме. При этом также необходимо стоять на учёте в центре занятости.

Выдаётся ли справка 2-НДФЛ женщинам в декрете

Пособия по БиР не отображаются в справке 2-НДФЛ. Если кроме декретного пособия женщина не получала иных доходов за определённый период, то такая справка ей не потребуется. Нулевые бланки бухгалтерия в налоговую инспекцию не направляет, поэтому и выдаваться пустая справка 2-НДФЛ не должна.

Если женщина продолжает работать во время декрета, то получает заработную плату и другие предусмотренные контрактом выплаты. Тогда справка 2-НДФЛ оформляется для сотрудницы на общих основаниях.

Это интересно:  Нет желания что либо делать

При работе на полставки и других видах частичной занятости работница также получает определённую сумму вознаграждения за труд. Полученную заработную плату при неполной занятости также отображают в справке 2-НДФЛ.

Государство поддерживает работающих женщин, которые решили родить ребёнка. На материальную помощь также могут рассчитывать учащиеся вузов, женщины-предприниматели и некоторые другие категории. Декретные выплаты и детские пособия не включают в состав трудовых доходов, поэтому с них не удерживаются налоги.

Систематизация бухгалтерии

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ

Ндфл с пособия по беременности

Если руководство одобряет прочие поощрительные выплаты беременным сотрудницам свыше предельного лимита среднегодового заработка и материальной помощи, то НДФЛ нужно удержать с дельты превышения пособия.

Облагается ли больничный ндфл в россии в 2018 году

При осложнениях при протекании родов декрет продлевается на 16 дней. При усыновлении детей в возрасте до трех месяцев пособие начисляется одному из супругов со дня усыновления и до истечения 70 дней с момента рождения ребенка. Также при взятии под опеку более двух детей в расчет берется 110 календарных дней со дня их рождения.

Облагается ли ндфл пособие по беременности и родам?

Важно

Пособие по беременности и родам облагается ндфл в 2018 году

Среднюю дневную заработную плату нужно далее умножить на коэффициент стажа, который до 5-ти лет страхового стажа будет составлять 60%, от 5-ти до 8-ми лет — 80%, а при стаже от 8-ми лет цифра равняется 100%. После этой операции бухгалтер получит именно ту заработную плату, которую следует умножить на количество дней больничного, чтобы сформировать пособие. Это не последний шаг, поскольку сумму пособия следует перемножить на 13% налога НДФЛ, а полученную сумму отнять от пособия.
В итоге человек получит именно эти деньги, а налог забирается работодателем для передачи в бюджет. По беременности и родам Больничный лист по беременности и родам имеет некоторые нюансы, связанные в основном с тем, что при его расчете стаж не имеет значения и всегда будет на уровне 100%.

Облагается ли больничный по беременности и родам ндфл в россии в 2018 году

Удержание налога с листка нетрудоспособности полностью зависит от причины, по которой этот документ был оформлен. Платить определенную сумму в бюджет нужно в таких ситуациях:

  • больничный был оформлен по причине болезни или травмы, сюда входят как бытовые причины, так и связанные с трудовой деятельностью человека;
  • сотрудник находился на больничном из-за необходимости ухода за больным ребенком или взрослым членом семьи;
  • работника отправили в режим карантина из-за угрозы болезни, связанной с инфекциями или бактериологическим заражением;
  • врач выписал направление на долечивание в санаторно-курортные учреждения (которые располагаются только на территории России).

Перечень ситуаций, при которых налог не взимается, гораздо меньше, и сюда относится всего две причины, к примеру, это пособие, выплачиваемое по беременности и родам.

Облагается ли больничный ндфл в 2018 году?

Но НДФЛ не будет взиматься и с больничного, который был открыт по причине усыновления ребенка. Работодатель, который делает доплату к перечисляемым суммам, должен понимать, что надбавка уже будет облагаться налогом, но ее до суммы в 50 тысяч рублей можно оформить как материальную помощь, с которой НДФЛ тоже не нужно платить. Чьи суммы подлежат налогообложению Среди работников есть два вида трудового сотрудничества с работодателем. Существуют отношения на основании трудового договора, что считается официальным трудоустройством, а также с заключением гражданско-правового договора, который таковым не является. В первом случае налог с пособия удерживается, а второй момент подразумевает, что сотрудник не может получать пособие по временной нетрудоспособности, соответственно и налог с него взять не получится.

Пособие по беременности и родам: ндфл

Необлагаемые больничные листы В соответствие с законодательством РФ существует определенный перечень доходов по листам нетрудоспособности, которые не облагаются НДФЛ. К ним относятся следующие:

  • больничный лист неработающего гражданина, который состоит на учете в Центре занятости населения;
  • компенсационные выплат на возмещение вреда при увечье;
  • предоставление жилья, коммунальных услуг или топлива (в случае выплаты их в денежном эквиваленте);
  • оплата работодателями стоимости путевок в санатории, профилактории и т.д.;
  • возмещение работодателем медицинских услуг, стоимости лекарств работникам и членам их семей.

Таким образом, согласно законодательству РФ, подоходный налог с пособия по беременности не удерживается, если оно было рассчитано на стандартные основания.

Облагаются ли и каким образом декретные и детские пособия при налогообложении? Единственное исключение составляют налоги на дотации по временной нетрудоспособности (или при нахождении на «больничном» с больным ребенком). Поэтому НДФЛ с детских и декретных пособий не уплачивается и не отражается в справке 2-НДФЛ.

Основные моменты по выплате декретных регулируются законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ (последняя редакция — от 23.07.2016). Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается, что прямо указано в тексте этой статьи. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Пособие по беременности и родам облагается ндфл

Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога. Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор и как минимум за год до предполагаемых родов регулярно вносила выплаты в необходимом размере.

Подоходный налог с декретных в 2016-2017 годах

Если за период отпуска по беременности и родам сотрудница не получала никаких доходов, кроме декретных, такая справка ей не нужна. Нулевые справки в налоговую не подаются. Как в таком случае следует оформить справку 2-НДФЛ? Следует понимать, что одновременное получение и декретных, и заработной платы невозможно. Таким образом, работающая женщина в декрете ничем не отличается от любой другой работающей женщины, и справка 2-НДФЛ для нее оформляется в общем порядке.

Расчет и оплата декретного больничного листа работодателем 2016

При обложении подоходным налогом с физических лиц (далее – подоходный налог) пособий по временной нетрудоспособности существуют определенные особенности. Исчисленный подоходный налог налоговые агенты обязаны удержать непосредственно из доходов плательщика при их фактической выплате. Как было уже отмечено выше, выплата пособий по временной нетрудоспособности производится одновременно с заработной платой.

Как в таком случае при вычислении налога на прибыль учитывать компенсацию и доплату? Сумма выплат пособия в расходы компании не входят, так как выплачиваются ФСС за счет государства. А можно наложить налог по прибыли на сумму доплаты? А как быть с детским пособием, выплачиваемым работодателем работнице, ушедшей в отпуск по уходу за ребенком до трех лет? Допустимо ли их включать в затраты?

За счет организации оплачиваются первые три дня «больничного» и именно сумму выплат за эти дни разрешено включать в определение налогооблагаемой суммы по «упрощенке» (письмо от 19.07.2012г. В 2015 году разрешено при уходе в декрет сотруднице самой определять вариант начисления декретных пособий, а с 2016 начисление будет производиться согласно новым правила расчета декретных.

Поэтому удержание НДФЛ с декретных незаконно. При нахождении организации на специальном налоговом режиме, так называемом «упрощенке» снизить налог при налогообложении детских и декретных пособий на эту сумму нельзя. Как рассчитываются декретные при работе по совместительству?

Просмотреть полную версию : декретные и налог

подскажите пожалуйста вычитается ли налог 13% с декретных, а то везде противоречивая информация

Нет, декретные НДФЛ не облагаются

Нет, декретные НДФЛ не облагаются

а у вас есть какая-нибудь ссылка на закон, который это регулирует, а то мне бухгалтер на работе четко дала понять, что облагается, у нас компания крупная и все делают по закону, так что странно, чтобы они ошибались

Знаю точно, что не облагаются налогами никакими. :ded::015: А вот где это прописао, не знаю. :(:005:

Статья 238(НК часть вторая). Суммы, не подлежащие налогообложению
1. Не подлежат налогообложению:
1) государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, пособия по безработице, беременности и родам;

Статья 238(НК часть вторая). Суммы, не подлежащие налогообложению
1. Не подлежат налогообложению:
1) государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, пособия по безработице, беременности и родам;

Статья 238(НК часть вторая). Суммы, не подлежащие налогообложению
1. Не подлежат налогообложению:
1) государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, пособия по безработице, беременности и родам;

единственное уточнение, я спрашивала про выплату по больничному 140 дней, а не про суммы после рождения ребенка, наверное больничный все-таки облагается налогом

единственное уточнение, я спрашивала про выплату по больничному 140 дней, а не про суммы после рождения ребенка, наверное больничный все-таки облагается налогом
именно эта сумма 140 дней- больничный по беременностям и родам не облагается ндфл:)) как Глав.бух беременный вам говорю:)))

единственное уточнение, я спрашивала про выплату по больничному 140 дней, а не про суммы после рождения ребенка, наверное больничный все-таки облагается налогом
Пособие по БиР не облагается НДФЛ (только простой больничный облагается)

Пособие по БиР не облагается НДФЛ (только простой больничный облагается)

спасибо большое за ответы, странно все-таки как -то, почему же наша такая белая компания убеждает в обратном.

спасибо большое за ответы, странно все-таки как -то, почему же наша такая белая компания убеждает в обратном.
вы им покажите ст. 238 НК РФ:)))убеждать не надо- надо знать нлоговый кодекс:)))

Это интересно:  Срок службы электрического счетчика по закону

спасибо большое за ответы, странно все-таки как -то, почему же наша такая белая компания убеждает в обратном.

Может быть Вам, просто, пособия рассчитывают выше установленных ФСС норм, и с разницы НДФЛ удерживают?

Может быть Вам, просто, пособия рассчитывают выше установленных ФСС норм, и с разницы НДФЛ удерживают?

Как уже получившая пособие, говорю, нет, не облагается

а у вас есть какая-нибудь ссылка на закон, который это регулирует, а то мне бухгалтер на работе четко дала понять, что облагается, у нас компания крупная и все делают по закону, так что странно, чтобы они ошибались

НК, часть 2, глава 23. (налог на доходы физ. лиц.) Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Вот вам ссылка, прямо с ней завтра и идите в бухгалтерию, продолжат говорить, что «это все не так», пусть дадут свою ссылку на действующее законодательство, посмотрим.

А средняя годовая зарплата считается, как средняя зпт за год с учетом налогов, за вычетом больничных?

спасибо большое за ответы, странно все-таки как -то, почему же наша такая белая компания убеждает в обратном.

НК, часть 2, глава 23. (налог на доходы физ. лиц.) Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Вот вам ссылка, прямо с ней завтра и идите в бухгалтерию, продолжат говорить, что «это все не так», пусть дадут свою ссылку на действующее законодательство, посмотрим.

вобщем ситуация такая

оплата 140 дней-это оплата больничного в связи с временной нетрудоспособностью, и оплачивается как больничный и соответственно облагается налогом, и не попадает под вышеуказанный закон, а вот уже все остальные пособия- единовременные от города и гос-ва
+ежемесячное до 1.5 лет- они попадают под этот закон и облагаются налогом. к моему большому сожалению:(

вобщем ситуация такая

оплата 140 дней-это оплата больничного в связи с временной нетрудоспособностью, и оплачивается как больничный и соответственно облагается налогом, и не попадает под вышеуказанный закон, а вот уже все остальные пособия- единовременные от города и гос-ва
+ежемесячное до 1.5 лет- они попадают под этот закон и облагаются налогом. к моему большому сожалению:(

Это НЕПРАВДА!
Уж поверьте, говорю это как главбух не очень маленькой конторы, мне самой через неделю в декретный отпуск. Много читала по этому вопросу и консультировалась. У Вас нет больничного, всвязи с временной нетрудоспособностью, у Вас есть отпуск по беременности и родам (статья 255 ТК РФ) и листок нетрудоспособности 140д (больничный), который дает Вам право на получение пособия по Беременности и Родам (а не пособие по временной нетрудоспособности — оно действительно облагается НДФЛ)! В отличие от обычного пособия по временной нетрудоспособности, пособие по БиР рассчитывается всегда в размере 100% среднего заработка (если Ваш страховой стаж > полугода) и не облагается НДФЛ(согл ст217). И это точно.
И потом, что-то они совсем путаются, ведь это только по БиР верхний предел для пособий 23400/мес, а для пособий по «временной нетрудоспособности» — 17250/мес.

Чой-то Ваша бухгалтерия в этом вопросе не шарит ваще и совсем, похоже вы у них первая декретница.
Идите снова завтра, обязательно, они потом сами Вам еще спасибо скажут.

Если не верите мне, зайдите в тему «о работе» там есть бухгалтерский топик, задайте этот же вопрос, там народ очень грамотный и активный, подскажут.

Если есть вопросы — пишите в личку.

вобщем ситуация такая

вобщем ситуация такая

оплата 140 дней-это оплата больничного в связи с временной нетрудоспособностью, и оплачивается как больничный и соответственно облагается налогом, и не попадает под вышеуказанный закон, а вот уже все остальные пособия- единовременные от города и гос-ва
+ежемесячное до 1.5 лет- они попадают под этот закон и облагаются налогом. к моему большому сожалению:(

Как-то, похоже, бухгалтерия глубоко неграмотна в данном вопросе и еще упорствуют! Посоветуйте им позвонить в ФСС, если они не верят вам, и получить консультацию по данному вопросу. И еще пусть в налоговую инспекцию позвонят, тоже справятся.

такой вопрос: белая за состоит из оклада и ежемесячной фиксированной премии. Декретные будут считать исходя из всей суммы или только оклада?

Кто знает как начисляются декретные? Ситуация такова: в течении года у меня все время менялась официальная зарплата. В последние два месяца она была 12 т. Как должны рассчитать? взять среднюю зарплату за весь год, или выплатить 100% по последней зарплате.

Отвечаю как бухгалтер, самой в декрет через месяц

такой вопрос: белая за состоит из оклада и ежемесячной фиксированной премии. Декретные будут считать исходя из всей суммы или только оклада?исходя из всей суммы.

Отпуск по беременности и родам ндфл облагается

в течении года у меня все время менялась официальная зарплата. В последние два месяца она была 12 т. Как должны рассчитать? взять среднюю зарплату за весь год, или выплатить 100% по последней зарплатеСмотря из за чего вам повысили зарплату:
1. Если это было просто индексация оклада (всвязи с инфляцией или просто всем на предприятии решили оклады поднять), то будут считать как будто вы все предыдущие 11 месяцев по 12 тыс. получали.
2. Если же Вам повысили зарплату в связи с переводом на новую (более высокооплачиваемую) должность то перерасчет предыдущих месяцев производиться не будет.

А можно я тоже спрошу?
Средний заработок для расчета декретных считается с налогом или уже без него?
Спасибо заранее.

Смотря из за чего вам повысили зарплату:
1. Если это было просто индексация оклада (всвязи с инфляцией или просто всем на предприятии решили оклады поднять), то будут считать как будто вы все предыдущие 11 месяцев по 12 тыс. получали.
2. Если же Вам повысили зарплату в связи с переводом на новую (более высокооплачиваемую) должность то перерасчет предыдущих месяцев производиться не будет.

В течении года, находилась на одной и тойже должности. Зарплату повышали всем соответственно каждой должности, но начислили мне декретные взявь среднегодовую зарплату. Фирма крупная, вроде должны делать все правильно. Завтра буду звонить бухгалтеру и выяснять.:wife:

А можно я тоже спрошу?
Средний заработок для расчета декретных считается с налогом или уже без него?
Спасибо заранее.

Считается с налогом, т.е. от «грязного» оклада, до вычета подоходного налога.

Средний заработок для расчета декретных считается с налогом или без?
Спасибо заранее.

В течении года, находилась на одной и тойже должности. Зарплату повышали всем соответственно каждой должности, но начислили мне декретные взявь среднегодовую зарплату. Фирма крупная, вроде должны делать все правильно. Завтра буду звонить бухгалтеру и выяснять.:wife:

Вы знаете, кажеться ввела вас в заблуждение… :005: еще раз перечитала закон о расчете среднего заработка, индексацию относят к расчету отпускных, но отпуск по БиР туда не относится… :010:
Значит вам ПРАВИЛЬНО рассчитали… приношу свои извинения за дезинформацию!

Сама расстроилась, такая несправедливость…

Как-то, похоже, бухгалтерия глубоко неграмотна в данном вопросе и еще упорствуют! Посоветуйте им позвонить в ФСС, если они не верят вам, и получить консультацию по данному вопросу. И еще пусть в налоговую инспекцию позвонят, тоже справятся.
+1 абсолютно неграмотна!

Отвечаю как бухгалтер, самой в декрет через месяц

исходя из всей суммы. включая премию

декретные не облагаются

Вы знаете, кажеться ввела вас в заблуждение… :005: еще раз перечитала закон о расчете среднего заработка, индексацию относят к расчету отпускных, но отпуск по БиР туда не относится… :010:
Значит вам ПРАВИЛЬНО рассчитали… приношу свои извинения за дезинформацию!

Сама расстроилась, такая несправедливость…

Спасибо! Тогда и звонить не буду

вобщем ситуация такая

оплата 140 дней-это оплата больничного в связи с временной нетрудоспособностью, и оплачивается как больничный и соответственно облагается налогом, и не попадает под вышеуказанный закон, а вот уже все остальные пособия- единовременные от города и гос-ва
+ежемесячное до 1.5 лет- они попадают под этот закон и облагаются налогом. к моему большому сожалению:(
Ох, поубивала бы бухов за такое. Ладно бы, в спорных вопросах плавали, а то им Налоговый Кодекс лень почитать. Из-за таких безграмотных «коллег» и к нормальным бухгалтерам отношение часто негативное.

девушки такой вопрос… налог на машину (дороги) не отменяется пока женщина в декрете и отпуске по уходу за ребенком. 008::008:

Статья 238(НК часть вторая). Суммы, не подлежащие налогообложению
1. Не подлежат налогообложению:
1) государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, в том числе пособия по временной нетрудоспособности, пособия по уходу за больным ребенком, пособия по безработице, беременности и родам;

Отстой! Значит, налоговый вычет будет не получить!:(:028:

Статья написана по материалам сайтов: nam-pokursu.ru, ideamaniya.ru, accountingsys.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector