+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Положение о кредитовании юридических лиц

3.6.1. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении денежных средств в форме кредита

Порядок предоставления денежных средств в форме кредита регламентируется Банковским кодексом РБ, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления НБ РБ от 30.12.2003 № 226 (в редакции постановления Правления НБ РБ от 28.12.2006 № 223), на основании которых банки должны разработать локальные нормативные правовые акты. Излагаемый автором порядок кредитования является примерным.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.

После рассмотрения руководителем учреждения банка ходатайство направляется в службу корпоративного бизнеса (кредитную службу) банка для формирования пакета документов на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя. Копия анкеты заявителя, заполненной в установленном порядке, направляется в службу безопасности учреждения банка.

Работники службы безопасности учреждения банка устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита, работниками службы безопасности в течение 3-х рабочих дней с момента поступления ходатайства заявителя в учреждение банка составляется докладная записка, которая представляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя.

По усмотрению председателя кредитного комитета учреждения банка срок рассмотрения ходатайства может быть изменен, в зависимости от степени сложности проверяемых вопросов.

В случае принятия руководством учреждения банка на основании проведенного службой безопасности анализа (без вынесения вопроса на рассмотрение кредитного комитета учреждения банка) решения о нецелесообразности осуществления сделки, дальнейшая работа по изучению её условий прекращается, а заявитель письменно уведомляется об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.

Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита учреждением банка от заявителя должны быть получены документы в зависимости от цели предоставляемого кредита.

Для оформления кредита в текущую деятельность предоставляются:

1. Письмо на имя руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения (зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения банка).

2. Анкета заявителя установленной формы .

3. Финансовая и бухгалтерская отчетность:

годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

расшифровка дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки);

выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца (либо справка об оборотах, заверенная банком, обслуживающим заявителя);

— справка о наличии кредитов (иных активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора, на дату выдачи кредита (части кредита) и на первое число каждого месяца (с указанием наименования банка, номера договора и даты заключения договора, остатка задолженности, состояния задолженности (в том числе длительности просроченной задолженности по основному долгу и процентам), графика (сроков) погашения, процентной ставки, обеспечения), подписанная руководителем и главным бухгалтером и заверенная печатью юридического лица-заявителя;

данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

заключение о результатах аудиторской проверки;

мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками).

4. Документ, определяющий учетную политику предприятия.

5. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке.

6. Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок и формирующие портфель заказов:

договоры, контракты с поставщиками товаров/услуг;

товарно-транспортные и товарные накладные;

протоколы о намерениях.

7. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения:

7.1. Залог – документы, подтверждающие право заявителя на залог имущества, предлагаемого в обеспечение кредитных обязательств, и правоустанавливающие документы на предметы залога согласно перечню, установленному Положением о порядке оформления договоров о залоге, обращения взыскания на заложенное имущество и реализации имущества, находящегося в залоге, по сделкам, обеспечивающим выполнение обязательств юридическими лицами;

7.2. Поручительство (гарантия) – баланс и отчет о прибылях и убытках поручителя (гаранта) за предыдущий год и на последнюю квартальную дату; выписки (справки обслуживающего банка) движения денежных средств по текущему, валютному и другим счетам, открытым в других банках за последние три месяца; документы, подтверждающие правоспособность поручителя; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога поручителя.

При выдаче кредита под поручительство или гарантию местных органов управления:

выписка из решения Совета депутатов о выдаче гарантии (поручительства) и выделении источников исполнения обязательств по гарантии (поручительству) на весь период кредитования;

выписка о наличии соответствующей статьи расходов в бюджете.

При выдаче кредита под поручительство некоммерческой организации:

депозит денег, размещенный в банке-кредитодателе.

7.3. Гарантийный депозит денег – договор гарантийного депозита.

7.4. Страхование риска невозврата – договор страхования (страховой полис).

8. Программа (технико-экономические и финансовые показатели) развития предприятия на кредитуемый период, бизнес-план развития на год.

9. Расчет движения денежных средств.

10. Прогноз доходов и расходов.

11. Копии договоров залога имущества, предоставленного в обеспечение кредитов, предоставленных юридическому лицу другими банками.

12. Заявление об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления их в банк.

13. Справка о регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

При кредитовании на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных (внеоборотных) активов предоставляются:

1. Письмо на имя руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков использования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения.

2. Анкета установленной формы.

3. Финансовая и бухгалтерская отчетность:

годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату и за три квартала, предшествующих отчетному;

отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату и за три квартала, предшествующих отчетному;

расшифровка дебиторской, кредиторской задолженностей, товаров отгруженных и других статей (по требованию банка) к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки);

отчет о движении средств в иностранной валюте на последнюю квартальную дату и за три квартала, предшествующих отчетному (при выдаче кредита в иностранной валюте);

справка обслуживающего банка о движении средств по текущему и валютному счетам заявителя помесячно за последние 12 месяцев (для заявителей, не являющихся клиентами Банка);

справка о наличии кредитов (иных активных операций), полученных в других банках на дату заключения договора, на дату выдачи кредита (части кредита) и на первое число каждого месяца (с указанием наименования банка, номера договора и даты заключения договора, остатка задолженности, состояния задолженности (в том числе длительности просроченной задолженности по основному долгу и процентам), графика (сроков) погашения, процентной ставки, обеспечения), подписанная руководителем и главным бухгалтером и заверенная печатью юридического лица-заявителя;

сведения о заключенных договорах залога, гарантии (поручительства);

заключение о результатах аудиторской проверки (по предприятиям, подлежащим обязательной аудиторской проверке).

4. Документ, определяющий учетную политику предприятия.

5. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке.

6. Копии документов в подтверждение кредитуемой сделки, заверенные в установленном порядке:

договоры (контракты) на поставку оборудования, выполнение строительно-монтажных работ;

товарно-транспортные и товарные накладные;

7. Копии документов, подтверждающих реальность планируемых размеров доходной и расходной части проекта (контракты, предварительные договоры на поставку сырья и реализацию продукции), заверенные в установленном порядке.

8. Бизнес-план либо финансовое обоснование проекта (в т.ч. для кредитов, погашаемых за счет средств республиканского (местного) бюджета, бюджетных фондов).

9. Смета и прогноз сметы доходов и расходов республиканского (местного) бюджета, бюджетных фондов по кредитам, погашаемым за счет средств республиканского (местного) бюджета, бюджетных фондов.

10.Прогноз движения денежных средств.

11.Финансовый прогноз деятельности заявителя на период выплаты кредита.

12. Документы по обеспечению исполнения обязательств по кредитным договорам, оформленные в соответствии с законодательством, в зависимости от способа обеспечения.

13. В случае реализации проекта в рамках государственных программ или по решениям Правительства заявителю необходимо дополнительно представить:

документы, подтверждающие включение данного проекта в государственную программу, или копию решения Правительства;

другие документы в соответствии с установленными требованиями при компенсации потерь Банку при льготном кредитовании проекта.

14.При решении вопроса о предоставлении кредита на проведение строительно-монтажных работ (новое строительство, реконструкция производства) необходимо дополнительно получить:

разрешение заказчику-застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами Государственного строительного надзора (при необходимости – Проматомнадзора);

решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;

согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию в полном объеме;

заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости – заключение экологической экспертизы);

договор генерального подряда, заключенный в соответствии с Правилами о договорах подряда в капитальном строительстве;

график производства работ и освоения денежных средств; внутрипостроечный титульный список;

приказ об утверждении заказчиком проектно-сметной документации и сметной стоимости строительства в базовых ценах;

договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;

приказ заказчика о закреплении инженерно-технических работников, осуществляющих производство работ и технический надзор на объекте строительства;

действующую на территории республики лицензию на выполнение соответствующих видов работ;

график приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;

справку пересчета сметной стоимости строительства в текущие цены на основании индексов изменения стоимости по элементам затрат;

справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в ценах 1991 года по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;

отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату – форма 2 КС (в случае кредитования незавершенных строительством работ);

15.Заявление об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления их в банк.

16.Сравка о регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Дополнительный перечень документов для выдачи кредита заявителю,

текущий счет которого открыт в другом банке:

1. Копии учредительных документов (устав, учредительный договор), предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящей организацией, или органом, производившим регистрацию юридического лица.

2. Копию документа о государственной регистрации юридического лица, удостоверенную нотариально или регистрирующим органом.

3. Документы о назначении руководителя юридического лица (приказ либо выписка из протоколов Правления, учредительного или акционерного собрания заявителя; контракт, заключенный между нанимателем и руководителем юридического лица).

4. Карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально или вышестоящим органом и оттиском его печати.

По усмотрению банка могут быть затребованы и другие документы, подтверждающие способность заявителя своевременно возвратить кредит, а также платежеспособность гаранта или поручителя.

Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния заявителя, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.

Проверка правоспособности заявителя проводится юридической службой учреждения банка на основании следующих документов:

учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации, ее юридического адреса, на полномочия органов управления в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом юридического лица;

свидетельства о государственной регистрации.

Сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения. В заключении службы безопасности должны найти отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником (арендодателем) на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые в последствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение 3-х рабочих дней с момента представления пакета необходимых документов и представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.

Сроки возврата кредита устанавливаются:

по долгосрочным кредитам:

с учетом периода окупаемости кредитуемого проекта либо иного экономически обоснованного срока осуществления кредитуемого проекта;

исходя из графиков поступления лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга;

по краткосрочным кредитам:

для юридических лиц, осуществляющих производственную деятельность, – исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки) и реализации готовой продукции;

для юридических лиц, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность, – с учетом оборачиваемости оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

для юридических лиц, занимающихся деятельностью непроизводственного характера, – исходя из договорных сроков реализации продукции, оказания услуг и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки).

При определении размера процентной ставки по кредиту необходимо учитывать требования Процентной политики банка. Проценты за фактическое время пользования кредитом начисляются в соответствии с Учетной политикой банка и уплачиваются в сроки и в размере согласно условиям кредитного договора. Кредитная служба учреждения банка осуществляет контроль за полнотой и достоверностью начисления процентов за пользование кредитом.

Система нормативного регулирования кредитования юридических лиц коммерческим банком

Коммерческий банк осуществляет регулирование кредитования юридических лиц с помощью системы внутренних нормативных актов. Внутренние нормативные акты конкретизируют и дополняют нормы, закрепленные на федеральном уровне. Банковские правоотношения в сфере кредитования юридических лиц регламентируются общим (федеральным) законодательством и специальным банковским законодательством, в систему которых входят следующие нормативные акты:

— Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) [4, с. 3824];

— Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее – Положение № 54-П) [22, с. 101];

— Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [13, с. 5-11];

— Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

— Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Положение № 302-П) [11, с. 119];

— Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» [7, с. 2-15];

— Указание ЦБ РФ от 27 июля 2001 г. № 1007-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств» [8, с. 78-92];

— Указание ЦБ РФ от 03 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

Из документов Банка России ненормативного характера, которыми руководствуется коммерческий банк при регулировании кредитования юридических лиц, можно отметить следующие:

— Письмо ЦБ РФ от 5 октября 1998 г. № 273-Т «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке представления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 года № 54-П»;

— Письмо ЦБ РФ от 17 января 2005 г. № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении»;

— Письмо ЦБ РФ от 23 марта 2007 г. № 26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)» (далее – Письмо № 26-Т);

— письма и разъяснения Банка России о порядке формирования резервов на возможные потери и др.

Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие порядок работы с кредитами юридических лиц, должны быть полными, подробным, актуальными, четко структурированными и удобными для пользователя. Особое внимание в них уделяется распределению функций, обязанностей, лимитов и ответственности.

В систему нормативного регулирования кредитования юридических лиц коммерческим банком входят следующие внутренние нормативные акты:

— кредитная политика банка (по Положению № 54-П политика по размещению (предоставлению) средств);

— положение о кредитном комитете (комитете по управлению активами);

— политика по управлению активами и пассивами;

— положение (регламент) по кредитованию юридических лиц;

— порядок отражения кредитных операций в бухгалтерском учете (соответствующий раздел учетной политики);

— порядок (инструкция) формирования и использования резервов на возможные потери;

— методики определения уровня риска по кредитным операциям;

— отдельные порядки и процедуры (по работе с залогами, с проблемной и безнадежной задолженностью и т.п.);

— положения о подразделениях банка, на которые возложены функции по кредитованию клиентов;

— должностные инструкции работников этих подразделений;

— утвержденные распорядительным документом банка программы кредитования;

— типовые формы кредитных договоров, договоров залога, поручительства и др.

В соответствии с пунктом 1.7. Положения № 54-П внутренние документы банка должны определять процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств; распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, принимающими участие в осуществлении кредитных операций. В пункте 2.3. Положения № 254-П приведен перечень вопросов, которые должны найти отражение во внутренних документах кредитной организации по вопросам кредитной политики и (или) методов ее реализации, в том числе система, порядок и критерии оценки кредитного риска, порядок классификации ссуд и формирования резерва, методы и процедуры оценки заемщика, порядок оценки залога [22, с. 66-69].

Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документа контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом Директоров и органами регулирования.

Основные аспекты кредитования юридических лиц в коммерческом банке закреплены в его кредитной политике. Она регламентирует следующие вопросы:

— основные принципы, цели и задачи кредитной политики;

— подразделения, коллегиальные органы и органы управления банка, принимающие участие в реализации кредитной политики;

— инструменты кредитной политики (виды активных операций, совершаемых банком);

— условия и методы предоставления кредитов;

— порядок установления лимитов кредитования и других контрольных показателей;

— условия предоставления льготных кредитов;

— целевая ориентация кредитов;

— порядок установления предельных сумм кредитов;

— параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;

— перечень географических регионов, где реализуется кредитная экспансия банка;

— перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства и сферы услуг, представителей которых банк намерен кредитовать (приоритетные отрасли);

— основные принципы работы с проблемной задолженностью;

— политика банка при проведении отдельных видов операций, связанных с размещением ресурсов;

— порядок осуществления контроля за реализацией кредитной политики банка и банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов.

Кредитная политика банка разрабатывается в соответствии с федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, а также в соответствии с Уставом банка. Положения кредитной политики учитывают требования Политики управления рисками и других внутренних нормативных документов банка, определяющих его стратегию и текущую деятельность в области кредитования [21, с. 34-51].

Регламентация процедур кредитования, оценки кредитных рисков, а также механизмов практической реализации основных принципов кредитной политики является предметом регулирования отдельных внутренних нормативных документов банка. Данные внутренние нормативные документы должны соответствовать положениям Кредитной политики. Основные целевые показатели и параметры кредитного портфеля пересматриваются и уточняются Комитетом по управлению активами и пассивами вне рамок Кредитной политики.

Кредитная политика принимается на бессрочный период и подлежит актуализации в случае изменения стратегических направлений развития бизнеса банка, подходов к управлению кредитными рисками, рыночного позиционирования банка, изменений в нормативно-правовой базе, регулирующей банковскую деятельность в Российской Федерации, а также с учетом достигнутых результатов реализации Кредитной политики.

Основными сферами деятельности кредитной политики банка являются:

— кредитная политика является нормативным документом, обязательным для исполнения сотрудниками и уполномоченными органами банка, определяющим комплекс целей, задач, принципов и ограничений при совершении банком сделок, несущих кредитный риск;

— кредитная политика распространяется на все виды сделок, несущих кредитный риск;

— проведение сделок, противоречащих кредитной политике, допускается на основании отдельных решений уполномоченных органов банка или должностных лиц, в рамках предоставленных им полномочий.

Положение о кредитном комитете банка определяет порядок формирования, компетенцию, полномочия и регламент работы постоянно действующего кредитного комитета банка. Кредитный комитет создается для оперативной текущей работы, требующей принятия коллегиальных решений, учета мнения руководителей структурных подразделений банка по вопросам размещения денежных средств. В своей работе комитет руководствуются действующим законодательством РФ, нормативными документами Банка России, Уставом банка, решениями Совета Директоров и Правления банка, внутренними нормативными документами организации, в первую очередь, кредитной политикой. Решения, принятые на заседаниях комитета, являются обязательными для исполнения всеми структурными подразделениями и работниками Банка (включая его обособленные подразделения) в соответствии с их компетенцией [15, с. 8-29].

В процессе управления кредитованием также участвует Комитет по управлению активами и пассивами банка. Он наделен правами и полномочиями, связанными с определением и реализацией текущей и долгосрочной политики банка в части управления активами и пассивами, а также ликвидностью банка. Полномочия, задачи, функции, организационная структура комитета и регламент проведения заседаний комитета закреплен в положении о комитете по управлению активами и пассивами банка. В части управления кредитованием положением о комитете за ним закреплены следующие функции:

— подготовка предложений по базовым процентным ставкам по кредитным операциям согласно локальным нормативным актам банка, регламентирующим процентную политику банка, для последующего их утверждения на заседании Правления банка;

— подготовка предложений Правлению банка по разработке и реализации тарифной политики банка в сфере кредитования;

— рассмотрение и утверждение лимитов по кредитным операциям;

— подготовка предложений Правлению банка по формированию структуры активов (в том числе кредитного портфеля) [17, с. 7-22].

Сама политика по управлению активами и пассивами, кредитная политика, лимитная и процентная политика утверждается Правлением банка или Советом директором. В крупных банках лимитная и процентная (тарифная) политики могут иметь вид самостоятельных нормативных документов, в которых подробно описаны лимиты и тарифы на выполнение кредитных операций в зависимости от типов кредитов, заемщиков, отраслей и сфер их деятельности. В средних и мелких банках лимиты на кредитные операции могут утверждаться протоколом кредитного комитета или комитета по управлению активами и пассивами, а тарифы – регламентироваться утвержденными программами кредитования банка.

Положение (регламент) по кредитованию юридических лиц регулирует порядок предоставления кредитов. В нем подробно определяются все этапы и процедуры кредитного процесса: подача заявки на кредит, обработка заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных документов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками. Процедуры также могут предусматривать те аспекты кредитования, которые регулируются и контролируются законодательно. К другим разделам, также включаемым в положение по кредитованию юридических лиц, относятся оценка состояния и проверка предоставленных кредитов, состояния непогашенных долговых обязательств, сомнительных активов и процесс взимания средств.

Таким образом, положение по кредитованию юридических лиц регламентирует следующие вопросы:

— полноту и своевременность исполнения банком обязательств по кредитным договорам;

— порядок открытия, закрытия и ведения счетов бухгалтерского учета, используемых при осуществлении кредитных операций юридических лиц, в том числе ссудных счетов, начисленных процентов, счетов по учету доходов, резервов на возможные потери, внебалансовых счетов по учету обеспечения;

— оформление документов, полученных и/или сформированных банком при заключении кредитных договоров;

— оформление доверенностей на совершение операций от имени юридического лица (наличие всех необходимых реквизитов);

— правильность и полноту формирования кредитных досье, сохранность досье;

— осуществление кредитных операций;

— соблюдение сроков осуществления операций;

— уплата процентов банку по кредитным операциям (размер и порядок оплаты процентов определяются условиями договоров, заключаемых с клиентами).

Оперативные процедуры выполнения кредитной функции в коммерческом банке обычно отражаются в разделе инструкций для кредитного отдела. Порядок отражения кредитных операций в бухгалтерском учете определяется в соответствующем разделе Учетной политики банка, а более подробно рассматривается в положении по кредитованию. Требования внутренних актов банка о ведении бухгалтерского учета кредитных операций должны соответствовать нормам Положения ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Порядок (инструкция) формирования и использования резервов на возможные потери по выданным кредитам регламентирует порядок оценки кредитных рисков банка и определяет размер создаваемых резервов на возможные потери по ссудам. Инструкция разрабатывается на основе Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Отдельно внутренними положениями банка могут регулироваться различные виды кредитования. Положение о порядке кредитования связанных с банком лиц регламентирует ограничение кредитных рисков банка, возникающих при кредитовании связанных с ним лиц. Положение о кредитовании заемщиков, входящих в группы связанных заемщиков, определяет критерии отнесения заемщиков к группам связанных заемщиков, порядок и условия их кредитования, особенности оценки кредитных рисков, возникающих при кредитовании данных заемщиков.

В коммерческом банке также имеется ряд положений, регулирующих отдельные процедуры кредитного процесса. Положение «О порядке организации залоговой работы при осуществлении кредитования юридических лиц» регламентирует порядок организации и ведения залоговой работы по кредитам, предоставляемым юридическим лицам: основные этапы залоговой работы, осуществление переговоров с клиентом-залогодателем, определение рыночной цены и залоговой стоимости предмета залога, страхование залога, заключение договора залога и др.

Положение «О порядке работы с просроченной задолженностью» определяет понятие просроченной задолженности, вытекающей из гражданско-правовых договоров, предусматривающих платежи в пользу банка, процедуры, проводимые банком по предупреждению возникновения просроченной ссудной задолженности, регламентирует порядок взыскания просроченной задолженности, а также понятие и признаки безнадежной задолженности, процедуру признания просроченной задолженности безнадежной и порядок списания ее с балансовых и внебалансовых счетов.

Положения о кредитном подразделении, должностные инструкции сотрудников определяют порядок их участия в кредитном процессе, компетенцию и полномочия сотрудников, а также регламент их работы.

Глава 2. Общие положения о кредитовании

В рассматриваемой главе мы постараемся ответить на вопрос о том, что представляет из себя кредит, кредитные правоотношения в их юридическом содержании.

Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты с нее. Получение кредита, таким образом, изначально определяется в гражданском законодательстве как получение определенной денежной суммы. Однако далее видно, что кредитные правоотношения могут выражаться не только в передаче денежной суммы во временное пользование и ее последующий возврат с процентами, но и в передаче определенного товара, других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также помогают малому предпринимателю получить определенные ресурсы для своего развития. Все возможные варианты мы и рассмотрим в настоящей главе книги.

Кредит может выдать банк или иная кредитная организация. Что означает определение «банк» и какие «иные кредитные организации» существуют по действующему законодательству страны?

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (т. е. это может быть общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество открытого или закрытого типов) (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Более подробно перечень банковских операций, которые может осуществлять кредитная организация (не банковского типа), установлен в двух нормативных актах:

1) Инструкция ЦБР от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»;

2) Положение ЦБР от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

Для рассмотрения положений о порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка следует обратить внимание на Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. № 1292-У.

Фактически получается, что «иная кредитная организация» вправе осуществлять следующие операции:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

4) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

5) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

10) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (фактически это правоотношения факторинга);

12) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

13) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

15) лизинговые операции;

16) оказание консультационных и информационных услуг.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

В названной выше статье закреплено правило о том, что все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Таким образом «иные кредитные организации» вправе заниматься многими видами деятельности, которыми занимаются и банки, за исключением собственно кредитования. Однако такие небанковские кредитные организации могут оказывать услуги по факторингу (финансирование под уступку денежного требования, это правоотношения, аналогичные цессии) и оказывать лизинговые услуги. Помощь малому бизнесу может быть оказана не только собственно кредитным договором, но и договором факторинга, лизинга, ведь в конечном итоге это тоже получение материальных средств, помогающих развитию малого бизнеса.

Рассмотрим подробнее правовые основы всех возможных форм получения малыми предприятиями материальной помощи на возмездной основе. Прежде всего отметим, что это три основных вида обязательственных правоотношений:

1) кредит (он же заем) и все их разновидности;

Кредитные правоотношения, как мы уже заметили, урегулированы главой 42 ГК РФ, заново их содержание приводить не будем, определим только некоторые особенности и разновидности кредитного договора. Согласно ст. 809 ГК РФ, если договор кредитования не устанавливает никаких условий об оплате процентов, то заимодавец (кредитная организация, банк) имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа. Размер таких процентов может определяться самим кредитным договором, а если не договором, то ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения, проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

1) договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

2) по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Таким образом, даже если в кредитном договоре нет никакого указания на оплату процентов по нему, они все равно будут истребоваться (только если сам договор не содержит запрета на истребование по нему процентов). А в тех случаях, когда по договору передаются не деньги, а вещи (в принципе это те же лизинговые правоотношения), то истребование оплаты процентов будет незаконным (если опять же сам договор не предусматривает такую оплату процентов).

Кредит может предоставляться как на определенную денежную сумму, так и в форме определенного товара. Далее, в зависимости от способа обеспечения по кредиту, других условий его получения, можно выделять такие виды кредитов, как кредит, обеспеченный залогом, поручительством третьих лиц. Более подробно о содержании правоотношений по всем видам кредитов мы поговорим в вопросе 3 настоящей главы.

Есть и другие формы получения возмездной помощи малым предприятием. Это, как мы уже определили, правоотношения факторинга и лизинга; разъясним сущность данных обязательств.

Факторинговые отношения возникают между тремя сторонами, как и правоотношения по уступке права требования. Первой стороной закон называет «клиента», это и есть наш малый предприниматель, попавший в затруднительную ситуацию из-за недобросовестных контрагентов. У него есть неисполненное реальное денежное требование к своему партеру по бизнесу, который обязуется исполнить его в будущем, либо намерен судиться из-за суммы долга с клиентом (предпринимателем). Клиент, однако, нуждается в деньгах уже сейчас, а не в «будущем», и потому по договору факторинга он как бы «продает» свое право требования возврата долга со своего клиента банку, иной кредитной организации. Банк, который фактически «купил» это право требования у предпринимателя, именуется в законе как финансовый агент, а должник, который не исполнил своих требований перед предпринимателем – должником. Рассмотрим подробнее данные правоотношения.

Итак, согласно ст. 824 ГК РФ, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида (ст. 825 ГК РФ). Таким образом, финансовым агентом может быть и кредитная организация, которая не является банком. Законодательством субъектов РФ в настоящее время активно принимаются свои региональные нормативные акты, которые дополнительно регулируют деятельность кредитных организаций, не являющихся банками.

Кредитная организация «выкупает» у предпринимателя право требования надлежащего исполнения обязательства от третьего лица. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование – не позднее чем в момент его возникновения (п. 1 ст. 826 ГК РФ).

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется (п. 2 ст. 826 ГК РФ).

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом (ст. 827 ГК РФ).

Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении (п. 1 ст. 828 ГК РФ).

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается (ст. 829 ГК РФ).

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом (ст. 830 ГК РФ).

Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование. Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга (ст. 831 ГК РФ).

В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента (ст. 832 ГК РФ).

Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования (ст. 833 ГК РФ).

Перейдем к правоотношениям по лизингу. Их правовые основы устанавливаются законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Правоотношения лизинга, как и факторинга, трехсторонние, однако по лизингу предприниматель получит не денежные средства, а определенное оборудование, необходимое ему для работы, или помещение, предприятие, земельные участки для сельскохозяйственной деятельности, иную вещь, но не деньги. А потом предприниматель или вернет данное оборудование, оплатив определенную оговоренную договором сумму за пользование имуществом, или сможет выкупить это имущество. Закон установил требование, что имущество, передаваемое в лизинг, должно быть не потребляемым, т. е. оно не должно естественно исчезнуть в процессе его потребления (таким образом, предметом лизинга не могут быть, например, продукты питания).

Субъектами лизинговых правоотношений являются:

1) лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

2) лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое, в соответствии с договором лизинга, обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

3) продавец – физическое или юридическое лицо, которое, в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем, продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения (ст. 4 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Лизинговые компании (фирмы), согласно п. 1 ст. 5 рассматриваемого ФЗ, представляют собой коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие, в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами, функции лизингодателей.

Учредителями лизинговых фирм, согласно положениям, закрепленным в п. 2 ст. 5 названного ФЗ, могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).

Лизинговая компания – нерезидент Российской Федерации – иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации (п. 3 ст. 5 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Согласно п. 4 ст. 5 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации. Договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ (п. 1, 2 ст. 7 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Понятия «дополнительные услуги» и «сублизинг» также закрепляются в ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Так, согласно ст. 7 названного ФЗ, дополнительные услуги (работы) – услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга. Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

Согласно положениям ст. 8 рассматриваемого ФЗ, сублизинг – вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме (ст. 8 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар, и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем (п. 2 ст. 10 рассматриваемого закона).

Согласно п. 1 ст. 11 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное (п. 2 ст. 11 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа, их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд (п. 1 ст. 13 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, рассматриваемым ФЗ и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель (п. 2 ст. 13 ФЗ З «О финансовой аренде (лизинге)»).

Порядок предоставления во временное владение и пользование предмета договора лизинга, его обслуживания и возврата закреплен в ст. 17 рассматриваемого нами федерального закона. Так, согласно названной норме, лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества. Предмет лизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором лизинга. Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт предмета лизинга, однако самим договором лизинга могут быть предусмотрены любые другие варианты условий. При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга. Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. В случае, если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения. В случае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга. Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга. В случае, если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором лизинга. В случае, если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимые без вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений (ст. 17 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Это интересно:  Взятка в особо крупном размере статья

2. Элементы системы кредитования

Вопрос об элементах системы кредитовании можно рассмотреть в различных аспектах. Элементами системы кредитования могут являться и сами участники правоотношений, и этапы правоотношений по кредитованию. Отчасти та сторона вопроса, которая касается составляющих элементов системы кредитования, относящаяся к этапам кредитования, рассматривается нами в вопросе 2.5 настоящей книги.

Кто может быть участником правоотношений по кредитованию? Напомним вам, что в настоящей книге мы рассматриваем не только собственно правоотношения по кредитованию как гражданско-правовое обязательство, но и обязательства лизинга, факторинга, займа как схожих (аналогичных) форм оказания возмездной помощи предпринимателям.

Участниками правоотношений могут выступать три или две стороны. Это, с одной стороны, банк или иная кредитная организация, с другой стороны – сам предприниматель, который берет кредит. Оба данных участника являются заинтересованными лицами в правоотношениях по кредитованию, каждый из них получает свою определенную прибыль и, следовательно, имеет корыстную заинтересованность в получении кредита и его погашении. В ряде случаев есть и третья сторона правоотношений по кредитованию, она всегда присутствует в правоотношениях по лизингу и факторингу. В правоотношениях по кредитованию или займу она также может быть в виде поручителя. Рассмотрим подробнее каждую сторону правоотношений подробнее.

Банк или иная кредитная организация представляет собой сторону, которая выдает кредит. Банк заинтересован в том, чтобы выданный кредит был впоследствии в определенные сроки и своевременно погашен, т. е. обязательства должны исполняться надлежащим образом.

Вместе с тем, сам банк, иная кредитная организация должны обладать определенными правами (специальными разрешениями и лицензиями) для того, чтобы получить право на осуществление банковских операций. Банк должен пройти государственную регистрацию. Все указанные вопросы подробно урегулированы в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

Согласно ст. 12 названного федерального закона, решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. Это очень важное положение, если предприниматель ищет «разового» кредитора, то ему все равно, кто ему выдает кредит, главное, что выдали. А вот если вам нужен постоянный партнер по бизнесу – надежный и состоятельный банк, – то стоит проверить наличие всех необходимых документов у банка, в определенных случаях лицензию у банка могут и отозвать или приостановить ее действие. Банки обычно не скрывают такую информацию от клиентов, а вывешивают копию своей лицензии на обозрение всем желающим в отделениях банка.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции, если получение такой лицензии является обязательным. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность (ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;

2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;

5) документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации;

6) копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:

а) о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

б) о наличии (отсутствии) судимости (ст. 14 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата ЦБР документов, представленных для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитных организаций и получения лицензии на осуществление банковских операций действует Положение ЦБР от 24 февраля 2004 г. № 252-П.

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов, уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись, и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесенной в единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости – и небанковской кредитной организации, корреспондентский счет в Банке России. Реквизиты корреспондентского счета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Банк может выступать не только кредитором в правоотношениях по кредитованию, лизингу или факторингу, но и как гарант в правоотношениях банковской гарантии. Правоотношения банковской гарантии не выделяются нами как одна из самостоятельных форм кредитования клиентов – субъектов малого предпринимательства. Банковская гарантия может сопровождать правоотношения по кредитованию или просто существовать как обязательство, не имея к кредитованию никакого отношения.

Обратимся к рассмотрению самих должников или субъектов малого бизнеса. Во всех случаях это лица, которые зарегистрированы в качестве предпринимателей, либо у них есть своя организация – юридическое лицо. Субъектами малого бизнеса могут быть далеко не все организации. Как правило, банки стараются развивать кредитование тех субъектов малого предпринимательства, у которых они видят потенциал дальнейшего роста и развития, и как следствие – увеличение прибыли. Поэтому предпринимателю важно обратить внимание на то, какие документы запрашивает у него банк, какими сведениями интересуется, именно это и будет первым «сигналом» к тому, чтобы понять, настроен банк на дальнейшее сотрудничество или просто на разовое получение прибыли от своих клиентов. Банк, в свою очередь, может по определенному набору документов проверить состояние дел своего клиента (контрагента). Однако более подробно этот вопрос мы рассматривать в настоящем разделе книги не будем. Определимся только с тем, по каким документам банк может проверить наличие правоспособности предпринимателя на заключение кредитного договора.

Для банка важно проверить именно правоспособность того лица, которое заключает с ним договор на кредитование. Например, если лицо, заключившее договор, не имело право заключать такие сделки как юридическое лицо, то это повлечет за собой долгие судебные разбирательства для банка, и долг в итоге вообще может быть не возвращен. Правоспособность физического лица – индивидуального предпринимателя означает, что гражданин может (способен) иметь гражданские права и нести обязанности.

Набор документов будет различным в зависимости от того, кем является предприниматель: физическим лицом, имеющим статус индивидуального предпринимателя, или же юридическим лицом.

Если мы имеем дело с физическим лицом – индивидуальным предпринимателем, то для проверки его правоспособности достаточно предоставления двух свидетельств из налогового органа: это свидетельство об идентификационном номере налогоплательщика (обычно его называют просто свидетельством об ИНН и далее в тексте именно так мы и будем его называть) и свидетельство ОГРН (так сокращенно называется свидетельство об основном государственном регистрационном номере налогоплательщика, которое выдает налоговый орган индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, далее по тексту мы будем приводить это сокращение). Сам факт наличия свидетельств может мало о чем говорить, необходимо обратить внимание на их дату, индивидуальному предпринимателю они должны быть выданы не ранее 1 января 2004 г., поскольку в 2004 г. индивидуальные предприниматели проходили перерегистрацию в обязательном порядке. Те из предпринимателей, которые не прошли перерегистрацию в налоговом органе в 2004 г., автоматически считаются ликвидированными. Конечно, помимо свидетельства об ОГРН, которое выдает налоговый орган индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, и ИНН, необходимо проверить и паспорт индивидуального предпринимателя. Также следует запросить у индивидуального предпринимателя идентификационную справку из статистики, поскольку в ней отражены те коды основной экономической деятельности, которыми вправе заниматься предприниматель (определенному цифровому коду в справке соответствует определенный вид деятельности). Такие коды сокращенно называют кодами ОКВЭД. Если предприниматель желает заниматься определенным видом деятельности, например, продажа алкоголя, но у него в справке нет такого кода, то это должно насторожить кредитора. Справку из отдела статистики может заменить выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, выдаваемая налоговым органом. Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей представляет собой документ на одном или нескольких листах (тогда они прошиты и пронумерованы), скрепляется печатью налогового органа (круглой, гербовой) и подписью руководителя налоговой инспекции (или его заместителя). В выписке также указаны коды экономической деятельности. Разумеется, выписка должна быть как можно более «свежая», т. е. выдана относительно недавно.

Что касается юридических лиц – субъектов малого предпринимательства, то необходимо удостовериться по тем же документам об ИНН и об ОГРН налогоплательщика, которые выдает налоговый орган индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу о том, что это коммерческая организация и она может заниматься предпринимательской деятельностью для извлечения прибыли. Предпринимательской деятельностью, согласно ст. 2 ГК РФ, является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Некоммерческие организации могут заниматься предпринимательской деятельностью, но лишь для целей удовлетворения своих основных потребностей, для реализации основного вида деятельности. Некоммерческие организации могут получать кредит в банке, но важно обратить внимание на то, что если это бюджетная некоммерческая организация, то в ряде случаев она не может получать кредит в банке, такой договор впоследствии можно признать недействительным как противоречащий законодательству РФ.

Наличие свидетельств у юридического лица еще недостаточно. Так же, как и в случае с индивидуальным предпринимателем, необходимо проверить справку из отдела статистики или выписку из налоговой, только называется она не выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а выписка из единого государственного реестра юридических лиц. Заказывают ее обычно там же, где происходит регистрация и внесение изменений в учредительные документы юридического лица.

В отношении юридического лица есть еще один особый случай. Согласно ст. 21.1 закона РФ от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее – недействующее юридическое лицо).

Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц. Форма справки о непредставлении юридическим лицом в течение последних 12 месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, и форма справки об отсутствии в течение последних 12 месяцев движения денежных средств по банковским счетам или об отсутствии у юридического лица открытых банковских счетов, утверждены приказом Минфина РФ от 28 февраля 2006 г. № 32н.

При наличии одновременно всех оснований (признаков недействующего юридического лица) регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц. Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения (п. 2 ст. 21.1 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц, с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления (п. 3 ст. 21.1 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Заявления могут быть направлены в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В случае направления заявлений решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается, и такое юридическое лицо может быть ликвидировано в установленном гражданским законодательством порядке (п. 4 ст. 21.1 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Таким образом, частное лицо, учредившее организацию, в отношении которой уже принимают решение о ее ликвидации, сохранит у себя на руках все документы своего юридического лица и печать и сможет обратиться за получением кредита в банке, несмотря на то, что предприятие уже находится в стадии ликвидации или вообще ликвидировано. Как банку перестраховать себя на такой случай? Здесь опять же следует обратить внимание на выписку из единого государственного реестра юридических лиц. Клиент, желающий получить кредит, должен представить ее сроком давности не более трех дней, и тогда в выписке можно будет увидеть строку, где будет указано на принятие налоговым органом решения о ликвидации организации, если такое, конечно, есть.

Итак, мы рассмотрели все варианты для проверки правоспособности предпринимателя; если банк будет бдительно проверять наличие документов, о которых мы говорили в настоящем вопросе, даты их выдачи и подписания, то он сможет избежать случаев, когда в банк обращается за кредитом предприниматель, который уже давно предпринимателем не является.

Перейдем к рассмотрению третьей группы участников кредитных правоотношений. В правоотношениях по кредитованию могут участвовать и другие лица (физические или юридические), которые напрямую не заинтересованы в кредитных правоотношениях между кредитором (банком, кредитной организацией) и должником (предпринимателем). Поручительство представляет собой один из возможных вариантов (способов) обеспечения надлежащего исполнения предпринимателем своего обязательства по займу (кредиту).

В силу обязательства по поручительству, в случае, если вдруг основной должник (предприниматель) не исполняет своего обязательства перед банком по возврату суммы долга, процентов за пользование и других платежей, то банк вправе требовать уплаты всех недостающих сумм с поручителя. Правовой статус поручителя в правоотношениях полностью определяется договором кредитования (займа) и договором поручительства, прилагаемым к нему. Так, поручитель может быть обязан полностью возместить всю недостающею сумму долга основного должника только после того, как должник трижды не сможет в срок исполнить обязательства по оплате суммы долга или процентов (или и долга, и процентов). Возможно, что поручитель будет отвечать по долгам основного должника только в определенных, оговоренных в договоре случаях, например, при возбуждении процедуры банкротства в отношении предпринимателя (основного должника). Все зависит от условий договора.

Банк при определении правоспособности поручителя фактически может запрашивать у поручителя ту же документацию, что и при определении правоспособности должника (предпринимателя). Единственное, что дополнительно должно интересовать банк, – это кредитоспособность поручителя. Банк должен проверить, сможет ли поручитель надлежаще исполнить обязательство в случае, если исполнить его не сможет предприниматель. В других вопросах настоящей книги мы более детально поговорим об этом.

Вместе с тем, банк сам может выступать поручителем предпринимателя. Эти правоотношения урегулированы положениями ст. 368–378 ГК РФ. В вопросе 2.7 настоящей книги мы рассматриваем правоотношения банковской гарантии как один из способов обеспечения исполнения обязательства.

В правоотношениях по лизингу и факторингу участвует также определенная категория субъектов, которая напрямую к правоотношениям по кредиту отношения не имеет, но они участвуют в данных правоотношениях. § 6 главы 34 ГК РФ регулирует правоотношения по финансовой аренде (лизингу). Согласно ст. 665 ГК РФ, по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Таким образом, в правоотношениях лизинга участвует такой субъект, как продавец определенного имущества (как правило, это либо товар под реализацию, либо производственное оборудование). Данный участник системы кредитования практически никак в ней не участвует, он продает арендодателю имущество, которое арендодатель покупает именно для предпринимателя (в правоотношениях лизинга он именуется арендатором), и никаких других прав и обязанностей с арендодателем или арендатором у него не возникает. Единственное, как далее может взаимодействовать продавец товара с предпринимателем или арендодателем, – это случай, когда у проданного товара возникнут какие-либо недостатки, и предприниматель или арендодатель предъявят определенные требования к продавцу товара (это определяется в зависимости от содержания договора лизинга).

Правоотношения факторинга выглядят несколько иначе, они очень схожи с правоотношениями по цессии (уступке права требования, но все-таки это не уступка права требования). Глава 43 ГК РФ регулирует данные правоотношения. В силу обязательств по факторингу одна сторона (финансовый агент, это может быть как раз тот банк или иное кредитное учреждение, которое и занимается предоставлением финансовых средств предпринимателю) передает предпринимателю (клиенту) денежные средства. Однако передает она их не как кредит под проценты, а передает безвозвратно, как покупную цену. Передача средств финансовым агентом своему клиенту обусловлена тем, что у клиента есть обязательство с третьей стороной, и эта третья сторона должна клиенту финансового агента, но не исполнила своих обязательств (срок не подошел, или нет надлежащего исполнения). Так вот, финансовый агент (банк, кредитная организация) выкупает данное требование предпринимателя (клиента) к третьей организации.

Здесь между должником клиента (третьей стороной) и финансовым агентом возникают правоотношения (взаимные права и обязанности всех трех сторон друг к другу).

3. Классификация кредитов, предоставляемых индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Методы кредитования

В рассматриваемом вопросе мы поговорим именно о тех разновидностях услуг, которые предоставляют банки и другие кредитные организации в области кредитования. Кредит может предоставляться на различных условиях правоотношений по кредитованию, и потому все виды кредитов и методы кредитования будут рассмотрены нами в одном вопросе. Виды кредитования предполагают предоставление средств по кредиту на различных условиях относительно обеспечения кредита, срока его погашения, предоставления по кредиту денежных средств или товаров и т. д. Методы кредитования уже более конкретно говорят о тех же видах кредитования, но метод кредитования определяется порядком предоставления денежных средств или товаров в кредит предпринимателю.

Перейдем к более подробному рассмотрению вопроса о видах кредитования.

Первоначально по способу правового регулирования обязательственных правоотношений мы можем выделить кредитование собственно способом кредитного договора, договора лизинга и договора факторинга (т. е. финансирование под уступку права требования).

Далее уже непосредственно в правоотношениях по кредитованию можно говорить о разовом кредитовании предпринимателя или о предоставлении ему кредитной линии на определенных условиях. Разовый договор кредитования может состоять в том, что банк предоставляет кредит клиенту один раз по договору. Такой договор может сопровождаться и каким-либо обязательством по его обеспечению (одно из тех, которое предусмотрено в вопросе 2.5 настоящей книги). Либо кредит может предоставляться на условиях того, что банк неоднократно будет на определенных условиях предоставлять денежные средства клиенту (все зависит от условия договора кредитования).

Уже методы кредитования можно выделять в зависимости от того, каким образом банк будет оказывать материальную поддержку своего клиента. Здесь можно выделить несколько наиболее распространенных способов. Банк может сам оплачивать счета своего клиента на определенную (оговоренную в договоре) сумму при условии, что клиент со своей стороны добросовестно выполняет условия кредитного договора. Либо другой вариант: банк может предоставить клиенту оговоренную договором денежную сумму, а клиент расходует эти средства по своему усмотрению (т. е. целевое использование средств в договоре никак не оговаривается, или просто определяется, что это нужды предпринимателя, на развитие его бизнеса и т. д.). Возможен и третий вариант – банк сам закупит для клиента определенный товар и передаст его клиенту под реализацию, это так называемый способ предоставления товарного кредита.

Согласно положениям § 3 главы 42 ГК РФ, сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются общие правила гражданского законодательства о кредите, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства. Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту соответственно применяются общие правила гражданского законодательства о кредите, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Рассмотрим конкретные примеры видов кредитных договоров и описанных в них способов (методов кредитования).

В первую очередь приведем наиболее простой способ кредитования. Это кредитный договор, который можно охарактеризовать как нецелевой, краткосрочный. По данному договору банком передается денежная сумма клиенту (предпринимателю) без какого-либо обеспечения исполнения данного кредитного обязательства.

г. ________________ «___» ___________20___г.

(наименование кредитной организации)

именуем __ в дальнейшем «Банк», в лице ____________________________________,

действующего на основании _________________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и ________________________________________________________,

(наименование организации, Ф.И.О. гражданина)

именуем __ в дальнейшем «Заемщик», в лице _________________________________,

действующего на основании ____________________________, с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора и обязанности сторон

1.1. Банк обязуется предоставить Заемщику в ___________ году краткосрочный кредит в сумме ________________ тыс. рублей, который используется Заемщиком по своему усмотрению в течение всего периода действия настоящего договора.

Кредит предоставляется Банком Заемщику по настоящему договору сроком на три года, т. е. до 01.01.20___г. До указанной в настоящем пункте даты между заемщиком и кредитором должны быть произведены все взаиморасчеты в полном объеме.

Заемщик обязуется возвратить сумму кредита не позднее срока, установленного п.1.1 настоящего договора, и уплатить проценты на нее.

1.2. Сумма кредита перечисляется Банком на счет ________, открытый Заемщику в Банке, не позднее ______________ со дня заключения настоящего договора.

Надлежащим исполнением обязательств обеих сторон настоящего договора будет считаться: для Банка – выполнение условий пункта 1.2 настоящего догора, а для Заемщика – пункта 1.1 настоящего договора.

Банк взимает с Заемщика за пользование долгосрочным (краткосрочным) кредитом вознаграждение в размере __% годовых по основной сумме кредита (указанной в п.1.1 договора) и __% при возникновении просроченной задолженности по сумме кредита. Банк не вправе в одностороннем порядке увеличивать процентные ставки, установленные в настоящем пункте.

1.3. Заемщик предоставляет Банку документы, необходимые для кредитования: необходимые расчеты и бухгалтерский баланс Заемщика за два последних отчетных периода.

1.4. При наступлении срока погашения суммы кредита и уплаты процентов за ее пользование Заемщик перечисляет денежные средства в погашение суммы долга и уплату процентов платежными поручениями на расчетный счет Банка, указанный в разделе 6 настоящего договора.

1.5 Настоящий договор вступает в силу в день его подписания Банком и Заемщиком. До завершения сторонами исполнения своих обязательств, вытекающих из настоящего договора, соответствующие условия договора сохраняют свою силу.

получать от Заемщика отчеты, балансы и документы, подтверждающие его платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать выданные суммы кредита при любом нарушении условий настоящего договора, в том числе если Заемщик более двух раз подряд нарушает условия о погашении суммы кредита или процентов за пользование кредитом, предусмотренные разделом 3 настоящего догоовра, а так же в том случае, если Заемщик предоставил Банку подложные документы (они указаны в приложении к настоящему договору) для получения кредита;

при непоступлении средств в погашение ссуды и уплаты процентов за ее пользование в установленный срок взыскать ссуду с начислением по ней процентов инкассовым поручением в бесспорном порядке в соответствии с обязательством-поручением. При этом проценты по ссуде взыскиваются с приложением мемориального ордера на суммы начисленных процентов за квартал;

понижать размер процентной ставки за пользование долгосрочным кредитом на __% до конца текущего года на остаток ссудной задолженности при досрочном возврате кредитов, подлежащих погашению в следующем году.

2.2. Заемщик вправе:

производить, с согласия Банка, досрочное погашение кредита платежными поручениями;

потребовать от Банка уплаты неустойки в размере штрафных санкций, уплаченных Заемщиком сторонним организациям за несвоевременные расчеты с указанными организациями, допущенные из-за неполного и несвоевременного предоставления средств, обусловленных настоящим договором кредита;

досрочно расторгнуть договор с Банком, предупредив об этом Банк не позднее _______________, погасив задолженность по ссудам и уплатив проценты за пользование кредитом.

3. Порядок расчетов сторон

3.1 Банк обязан исполнить свое обязательство по предоставлению Заемщику кредита в соответствии с п. 1.2 настоящего договора посредством перечисления на расчетный счет Заемщика всей суммы кредита не позднее пяти календарных дней со дня заключения настоящего договора.

3.2 Заемщик обязуется ежеквартально (не позднее 10 числа месяца, в котором истекает текущий квартал) осуществлять платеж на расчетный счет Банка в сумме ________________ – за погашение основного долга (кредита), в сумме _______________ – за погашение процентов в соответствии с п. 1.2 настоящего договора.

3.3. Если Заемщик пропускает один раз срок, оговоренный в п. 3.2 настоящего договора о погашению платежей перед Банком (полностью по всей сумме платежа или не доплачивает ее полностью), то Банк вправе потребовать в следующем квартале оплаты процентов, установленных п. 1.2 настоящего договора, предусмотренных настоящим договором, при возникновении просроченной задолженности по сумме кредита.

4. Разрешение споров

4.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами.

4.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров, стороны передают их на рассмотрение в ____________ (указать место нахождения арбитражного суда).

5. Ответственность сторон

5.1. В случае, когда Заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате в пользу Банка проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами. Размер процентов определяется существующей в месте нахождения Банка учетной ставкой банковского процента на день возврата суммы займа. Проценты уплачиваются со дня, когда сумма кредита должна была быть возвращена, до дня ее возврата Банку независимо от уплаты процентов на сумму предоставленного кредита, установленных в п.1.2 настоящего договора.

5.2. Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в случае невозврата в срок суммы кредита, Заемщик обязан возместить Банку убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.

6. Адреса и банковские реквизиты сторон

Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.

К настоящему договору прилагаются: ________________________________.

Банк __________________________________________ М.П.

Заемщик _______________________________________ М.П.

Следующий вид договора, который мы представляем для рассмотрения, – это кредитный договор, условия которого предполагают его строго целевое назначение. В кредит по данному договору передается определенная денежная сумма, заемщик (предприниматель) обязан использовать ее на строго определенные (заранее оговоренные) цели или проекты. В случае, если предприниматель нецелевым образом расходует данные суммы денег, то ему договором устанавливается за это ответственность. Как и предыдущий пример договора, в предлагаемом варианте речь идет о разовом предоставлении кредита банком заемщику. Срок действия настоящего договора также будет краткосрочный.

Предлагаемый договор будет содержать в себе несколько альтернативных пунктов, т. е. их содержание может быть различным, это связано со способами обеспечения по кредиту. Сам предлагаемый текст договора не будет содержать условий надлежащего обеспечения исполнения кредитного договора. Пункт альтернативного варианта будет приведен ниже после текста основного договора. В рассматриваемом договоре мы предложим вам два наиболее распространенных варианта обеспечения кредита, – это залог и поручительство. При этом сами тексты договоров залога или поручительства в рассматриваемом примере приводиться нами не будут, их варианты можно рассмотреть в приложении к вопросу 2.5 настоящей книги.

г. ________________ «___» ___________20___г.

(наименование кредитной организации)

именуем __ в дальнейшем «Банк», в лице _________________________________,

действующего на основании ______________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и _____________________________________________________,

(наименование организации, Ф.И.О. гражданина)

именуем __ в дальнейшем «Заемщик», в лице ________________________________,

действующего на основании ________________________, с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора и обязанности сторон

1.1. Банк обязуется предоставить Заемщику в ___________ году (краткосрочный) кредит в сумме ________________ тыс. рублей, который используется Заемщиком на мероприятия и в течение сроков, указанных в настоящем пункте.

Заемщик обязуется возвратить сумму кредита не позднее срока, установленного п.3.2 настоящего договора, и уплатить проценты на нее.

1.2. Сумма кредита перечисляется Банком на счет ________, открытый Заемщику в Банке, не позднее ______________ со дня заключения настоящего договора.

За счет выделенного кредита Банк своевременно производит оплату акцептованных документов за выполненные для Заемщика работы и оплачивает иные произведенные им затраты по кредитуемым мероприятиям.

1.3. Банк взимает с Заемщика за пользование краткосрочным кредитом вознаграждение в размере __% годовых по срочным ссудам и __% при возникновении просроченной задолженности по этим ссудам. Предусмотренные в настоящем пункте платежи банку заемщиком за пользование кредитом не исключают взимание банком комиссии за обслуживание счета заемщика, а также штрафных санкций, предусмотренных разделом 5 настоящего договора.

Банк не вправе в одностороннем порядке увеличивать процентные ставки, установленные в настоящем пункте.

1.4. Заемщик вправе использовать кредиты только в соответствии с их целевым назначением и обязан обеспечить своевременное погашение полученного кредита в Банке и уплату процентов за пользование им в установленный срок. В случае нарушения Заемщиком обязательств по своевременному погашению кредита применяются правила, установленные настоящим договором.

1.5. Заемщик предоставляет Банку документы, необходимые для кредитования: обоснование экономической эффективности кредитуемых мероприятий, договоры, заключенные Заемщиком со сторонними организациями, необходимые расчеты, бухгалтерский баланс Заемщика за два последних отчетных периода, а также документы, подтверждающие право собственности Заемщика на предмет залога.

1.6. Получение ссуд оформляется Заемщиком путем составления обязательств-поручений по согласованию с Банком в согласованные сторонами сроки.

В обязательстве-поручении должно быть указано: наименование предприятия-Заемщика, место его нахождения, номер его расчетного счета в банке, срок платежа, обязанность Заемщика уплатить Банку ссуду, а при наступлении срока платежа поручение банку списать сумму обязательства-поручения и начисленных по нему процентов со счета Заемщика.

1.7. При наступлении срока погашения ссуды и уплаты процентов за ее пользование Заемщик перечисляет денежные средства в погашение ссуды и уплату процентов платежными поручениями.

получать от Заемщика отчеты, балансы и документы, подтверждающие его платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

при долгосрочном кредитовании требовать проведения экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, на которые выдается кредит;

прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать выданные суммы кредита при возникновении необеспеченной задолженности Заемщика или использовании им выданных средств не по целевому назначению, неудовлетворительном хранении товарно-материальных ценностей, являющихся обеспечением ссуд, а также в других случаях нарушения условий настоящего договора;

при непоступлении средств в погашение ссуды и уплаты процентов за ее пользование в установленный срок взыскать ссуду с начислением по ней процентов инкассовым поручением в бесспорном порядке в соответствии с обязательством-поручением. При этом проценты по ссуде взыскиваются с приложением мемориального ордера на суммы начисленных процентов за квартал;

понижать размер процентной ставки за пользование долгосрочным кредитом на __% до конца текущего года на остаток ссудной задолженности при досрочном возврате кредитов, подлежащих погашению в следующем году;

применять в случаях, предусмотренных настоящим договором, правила об ответственности Заемщика, установленные настоящим договором.

2.2. Заемщик вправе:

производить, с согласия Банка, досрочное погашение кредита платежными поручениями;

потребовать от Банка уплаты неустойки в размере штрафных санкций, уплаченных Заемщиком сторонним организациям за несвоевременные расчеты с указанными организациями, допущенные из-за неполного и несвоевременного предоставления обусловленных настоящим договором кредитов;

досрочно расторгнуть договор с Банком, предупредив об этом Банк не позднее _______________, погасив задолженность по ссудам и уплатив проценты за пользование кредитом.

3. Срок договора

3.1. Настоящий договор вступает в силу в день его подписания Банком и Заемщиком.

3.2. Настоящий договор заключен на срок до _____________, т. е. не позднее дня истечения указанного срока сумма кредита должна быть возвращена Заемщиком Банку; в этот же день должны быть завершены выплаты процентов на сумму займа.

3.3. До завершения сторонами исполнения своих обязательств, вытекающих из настоящего договора, соответствующие условия договора сохраняют свою силу.

3.4. Каждый месяц, не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца, заемщик обязан производить уплату начисленных Банком процентов и гасить часть основного долга. Размер процентов составляет _% в месяц, а ежемесячный платеж по основной сумме долга составляет __________рублей в месяц.

4. Разрешение споров

4.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами.

4.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров стороны передают их на рассмотрение в ____________ (указать место нахождения арбитражного суда).

5. Ответственность сторон

5.1. В случае, когда Заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате в пользу Банка проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами. Размер процентов определяется существующей в месте нахождения Банка учетной ставкой банковского процента на день возврата суммы займа. Проценты уплачиваются со дня, когда сумма кредита должна была быть возвращена, до дня ее возврата Банку независимо от уплаты процентов на сумму предоставленного кредита, установленных в п.1.3 настоящего договора.

5.2. Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в случае невозврата в срок суммы кредита Заемщик обязан возместить Банку убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.

6. Адреса и банковские реквизиты сторон

Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.

К настоящему договору прилагаются: ________________________________.

Банк __________________________________________ М.П.

Заемщик _______________________________________ М.П.

Условия, которые могут быть включены в договор, если его надлежащее исполнение обеспечено залогом или поручением следующего содержания:

1.8. Отношения по залоговому обеспечению предоставленного кредита регулируются договором залога № _ от «__»_____ 20_ г., заключенным между Банком и Заемщиком по настоящему договору и являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Предметом залога может быть только имущество, свободное от залога по другим обязательствам Заемщика.

1.9. Отношения по поручительсву в качестве обеспечения предоставленного кредита регулируются договором поручения № _ от «__»_____ 20_ г., заключенным между Банком и Поручителем по настоящему договору и являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Поручитель несет солидарную ответственность перед банком в случае неисполнения Заемщиком условий настоящего договора.

5.3 В случае ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по платежам более двух раз подряд, Банк вправе потребовать от Заемщика исполнения договора залога, предусмотренного п. 1.8 настоящего договора, и наложить взыскание на предемт залога по правилам, предусмотренным гражданским законолдатльством РФ.

5.3 В случае ненадлежащего исполнения настоящего договора заемщиком (нарушение по платежам, предусморенным в п. 3.4 настоящего договора), Банк вправе потребовать от поручителя надлежащего исполнения в солидарном порядке обязательств Заемщика в части поглашения всей оставшейся суммы основного долга и процентов, предусмотренных п. 1.3 настоящего договора. Банк вправе представить такое требование поручителю в течение трех месяцев со дня, когда заемщик стал нарушать свои обязательства по своевременной (в соответствии с п.3.4 настоящего договора) оплате кредита. Сумма штрафных санкций, предусмотренная настоящим договором на случай ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязаностей, к поручителю предъявлена быть не может. Поручитель обязан погасить только ту сумму, которая складывается из основной суммы долга и процентов за пользование кредитом, предусмотренных п. 1.3 настоящего договора.

Если поручитель в течение месяца со дня, когда он получил уведомление от Банка с требованием погасить долги Заемщика, не исполнит данного обязательства, то поручитель также будет обязан оплатить Банку проценты, предусмотренные разделом 5 настоящего договора на случай ненадлежащего исполнения обязательств перед Банком.

В данном варианте договора кредитования мы предлагаем договор товарного кредита. По такому договору в кредит (обычно под реализацию) передается определенный товар, в договоре его определяют родовыми признаками. Как правило, к таким договорам делают приложение, в котором и указывают полный перечень передаваемого по договору товара, определяют его общую стоимость, она и будет составлять основную сумму предоставленного кредита. Кроме того, в данном примере договора мы предложили и график платежей по кредиту. График платежей встречается в настоящее время практически во всех вариантах договоров кредитования, но условия погашения кредита могут быть определены и иначе, по этой причине, рассматривая примерное содержание графика платежей, следует учитывать, что он с тем же содержанием, но в различной форме может встретиться вам в любом виде договора кредитования.

г. ________________ «___» ___________20___г.

(наименование кредитной организации)

именуем __ в дальнейшем «кредитор», в лице _________________________________,

действующего на основании ______________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и _____________________________________________________,

(наименование организации, Ф.И.О. гражданина)

именуем __ в дальнейшем «Заемщик», в лице ________________________________,

действующего на основании ________________________, с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора и обязанности сторон

1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику в срок не позднее_______________ году товар, определенный в приложении № 1 к настоящему договору, в кредит, который используется Заемщиком для реализации в течение срока действия настоящего договора.

Заемщик обязуется возвратить стоимость предоставленного кредитором товара кредитору не позднее срока, установленного п. 3.2 настоящего договора, и уплатить проценты на нее.

1.2. Кредитор закупает и отгружает товар на склады заемщика, указанные в настоящем пункте. После составления и подписания всех актов приема-передачи товаров кредитором заемщику в срок, указанный в п. 1.1 настоящего договора, кредитор считается надлежаще исполнившим свою обязанность перед заемщиком. Кредитор должен отгрузить товары, указанные в приложении № 1 к настоящему договору, по адресу: _________________________________________________________________________________________

1.3. Кредитор взимает с Заемщика стоимость предоставленных товаров, согласно приложению № 1 к настоящему договору, а так же проценты за пользование товарным кредитом в сумме ____ % годовых. Кредитор не вправе в одностороннем порядке увеличивать процентные ставки, установленные в настоящем пункте.

1.4. Отношения по залоговому обеспечению предоставленного кредита регулируются договором залога № _ от «__»_____ 20_ г., заключенным между Кредитором и Заемщиком по настоящему договору и являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Предметом залога может быть только имущество, свободное от залога по другим обязательствам Заемщика.

1.5. Заемщик вправе использовать товарный кредиты только для целей последующей реализации и обязан обеспечить своевременное погашение полученного кредита в Банке и уплату процентов за пользование им в установленный срок. В случае нарушения Заемщиком обязательств по своевременному погашению кредита применяются правила, установленные настоящим договором и договором залога.

1.6. Заемщик предоставляет Банку документы, необходимые для кредитования: обоснование экономической эффективности кредитуемых мероприятий, договоры, заключенные Заемщиком со сторонними организациями, необходимые расчеты, бухгалтерский баланс Заемщика за два последних отчетных периода, а также документы, подтверждающие право собственности Заемщика на предмет залога.

1.7. При наступлении срока погашения ссуды и уплаты процентов за ее пользование Заемщик перечисляет денежные средства в погашение ссуды и уплату процентов платежными поручениями. При этом заемщик обязан производить оплату согласно графику платежей, прилагаемому к настоящему договору (приложение № 2) на расчетный счет, который указан в разделе 6 настоящего договора.

2.1. Кредитор вправе:

получать от Заемщика отчеты, балансы и документы, подтверждающие его платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

при долгосрочном кредитовании требовать предоставление бизнес-планов для рассмотрения и изучения;

досрочно взыскивать сумму кредита при возникновении необеспеченной задолженности Заемщика или использовании им выданного товара не по целевому назначению, неудовлетворительном хранении товарно-материальных ценностей, являющихся обеспечением ссуд и предоставленных по настоящему договору в качестве кредита, а также в других случаях нарушения условий настоящего договора;

при непоступлении средств в погашение кредита и уплаты процентов за его пользование в установленный срок взыскать сумму общего долга (сумма кредита плюс проценты годовых за ее фактическое использование) с начислением по ней процентов (неустойки) в размере, указанном в разделе 5 настоящего договора;

применять в случаях, предусмотренных настоящим договором и договором залога, правила об ответственности Заемщика, установленные настоящим договором и договором залога.

2.2. Заемщик вправе:

производить, с согласия Кредитора, досрочное погашение кредита платежными поручениями;

потребовать от Кредитора возмещения убытков или соразмерного уменьшения суммы кредита, процентов за пользование кредитом (начисляемых в соответствии с п. 1.3 договора) в случае, если кредитор не исполнит надлежаще свое обязательство по предоставлению товара в кредит заемщику в сроки, указанные в п. 1.1 настоящего договора. Данное право заемщик реализует по своему выбору;

досрочно расторгнуть договор с кредитором, предупредив об этом кредитора не позднее _______________, погасив задолженность по кредиту и уплатив проценты за пользование кредитом.

3. Срок договора

3.1. Настоящий договор вступает в силу в день его подписания сторонами, т. е. Кредитором и Заемщиком.

3.2. Настоящий договор заключен на срок до _____________, т. е. не позднее дня истечения указанного срока сумма товарного кредита должна быть возвращена Заемщиком Кредитору; в этот же день должны быть завершены выплаты процентов на сумму кредита.

3.3. До завершения сторонами исполнения своих обязательств, вытекающих из настоящего договора, соответствующие условия договора сохраняют свою силу.

4. Разрешение споров

4.1. Споры и разногласия, возникающие в процессе исполнения данного договора, по возможности разрешаются путем проведения переговоров между сторонами настоящего договора.

4.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров стороны настоящего договора передают их на рассмотрение в ____________ (указать место нахождения арбитражного суда).

5. Ответственность сторон

5.1. В случае, когда Заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате в пользу Кредитора неустойка в размере ___% от суммы кредита за каждый месяц просрочки платежа. Проценты уплачиваются со дня, того периода когда был пропущен первый раз срок оплаты, предусмотренный согласно графику платежей (приложение № 2 к настоящему договору).

5.2. Помимо уплаты неустойки, в случае невозврата в срок суммы кредита Заемщик обязан возместить Кредитору убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой неустойкой.

6. Адреса и банковские реквизиты сторон

6.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке с приложениями № 1 и 2 к настоящему договору, которые являются его неотъемлемой частью. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.

6.2. Заемщик вправе в любое время исполнения настоящего договора по взаимному согласию сторон изменить его условия; изменение условий настоящего договора должно оформляться сторонами дополнительным соглашением и прилагаться к настоящему договору. Заемщик вправе до исполнения кредитором своей обязанности по своевременной доставке товара на склады заемщика попросить Кредитора в письменном виде увеличить или уменьшить количество товара, передаваемого по настоящему договору (в рамках того товара, который приведен в приложении № 1 к настоящему договору), но не более чем на 10 % от общей стоимости всего товара, предоставляемого по настоящему договору. Оформления дополнительного соглашения сторон в таком случае не требуется. Кредитор по своему усмотрению может отказать заемщику в удовлетворении таких требований или удовлетворить их и в одностороннем порядке увеличить или уменьшить сумму кредита по настоящему договору.

Это интересно:  Нужно ли платить налоги с букмекерских выигрышей

К настоящему договору прилагаются: ________________________________.

Банк __________________________________________ М.П.

Заемщик _______________________________________ М.П.

Приложение № 1 к договору от ________________№__

НАИМЕНОВАНИЕ ПЕРЕДАВАЕМОГО ТОВАРА И ЕГО СТОИМОСТЬ.

Дата и подписи сторон, печати организаций.

Напоминаем вам, что печать, согласно инструкции по делопроизводству, должна закрывать часть подписи каждой стороны договора.

Приложение № 2 к договору от ______________№__

График платежей также подписывается, ставится дата и скрепляется печатями обеих сторон настоящего договора.

К формам ссудных счетов:

Они утверждены в настоящее время особым приказом, который введен в действие с 1 января 2006 г. Приказ Минфина РФ от 23 сентября 2005 г. № 123н «Об утверждении форм регистров бюджетного учета».

4. Условия и этапы кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов

В настоящее время практически каждый банк самостоятельно определяет для себя условия и порядок кредитования клиентов. В первую очередь в данном вопросе необходимо указать на основные документы, которые может потребовать банк для решения вопроса о кредитовании, а далее опишем процесс кредитования по стадиям.

В первую очередь Банк будет требовать правоустанавливающие документы. Если вы – индивидуальный предприниматель, то вас попросят предъявить подлинники свидетельств об ОГРН и ИНН, возможно, и справку из статистического Управления. Такая справка содержит в себе сведения о тех видах деятельности, которыми может заниматься индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Вместо справки из отдела статистики у вас могут попросить выписку из налогового органа и единого государственного реестра юридических лиц или единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Данные выписки предоставляются налоговым органом бесплатно по истечении пяти рабочих дней. Для их получения необходимо написать заявления на их выдачу (можно в заявлении и не указывать ту причину, по которой они вам необходимы) и подать его в канцелярию. Данную справку можно получить и за один день, если предварительно оплатить государственную пошлину в размере 400 рублей.

Если получателем кредита является юридическое лицо, то, помимо указанных документов, в банке от вас потребуют и учредительные документы. Это устав и учредительный договор (учредительного договора может и не быть, если в организации один учредитель).

Выписки из единого государственного реестра юридических лиц и единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей банк, скорее всего, оставит у себя в подлинниках, а учредительные документы и свидетельства об ИНН и ОГРН вы покажете в подлинниках, но банк может забрать себе только их копии, которые могут быть заверены нотариально или вашей же организацией. Однако если вы – индивидуальный предприниматель, то заверять копии документов не можете, такое возможно только у юридических лиц.

Кроме перечисленных документов, банк может попросить и ваш паспорт или свидетельство об ИНН как физического лица.

Данная группа документов необходима для того, чтобы работники банка могли удостовериться в том, что они имеют дело с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые «реально существуют» в налоговых органах и имеют правоспособность, т. е. могут заключать сделку, в нашем случае договор кредитования.

Следующая группа документов свидетельствует о финансовой «благонадежности» заемщика. Банк может запрашивать у предпринимателя его бухгалтерский баланс (годовой, за последний год или даже года за три года предшествующей работы). Это право банка, вы предоставляете данные документы для того, чтобы банк мог проверить ваши «обороты» средств за год и по ним определить степень вашей кредитоспособности. В банк можно предоставить и договоры, заключенные с контрагентами, на выполнение которых и требуется получение кредита. Это лучше делать при целевом виде кредитования, т. е. когда кредит выдается на определенные нужды.

Наконец, банк может попросить клиента провести аудит, банк может направить своего сотрудника для проведения аудита, а может оплатить проведение аудита другой (не заинтересованной) стороной. В настоящее время особенности проведения аудита у субъектов малого предпринимательства урегулированы правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ от 11 июля 2000 г. № 1.

Согласно Правилу (стандарту) аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 11 июля 2000 г., протокол № 1), в ходе аудита малых экономических субъектов аудиторским организациям следует применять правила (стандарты) аудиторской деятельности в полном объеме. Вместе с тем, для малых экономических субъектов характерен ряд специфических особенностей, которые оказывают влияние на порядок проведения аудита таких субъектов. Данные особенности бывают, как правило, вызваны следующими факторами:

1) ограничение или отсутствие разделения полномочий сотрудников, отвечающих за ведение учета и подготовку отчетности;

2) преобладающее влияние владельца и (или) единоначального руководителя на все стороны деятельности такого экономического субъекта.

Для целей правил (стандартов) аудиторской деятельности и при планировании соответствующих аудиторских процедур аудиторским организациям следует выбирать методику аудита, руководствуясь в первую очередь соображениями возможности разделения ответственности и полномочий сотрудников, отвечающих за ведение учета, особенностями организации системы бухгалтерского учета и документооборота таких экономических субъектов, а не только критериями отнесения организации к субъектам малого предпринимательства, основанными на виде деятельности, структуре уставного капитала и средней численности работников, предусмотренными другими нормативными актами РФ (п. 2.3. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

Во время аудита малых экономических субъектов особое внимание необходимо уделить следующим потенциальным факторам риска:

1) учетные записи могут вестись нерегулярно, без последовательного соблюдения формальных требований, могут не отражать реального положения дел, что повышает риск искажений бухгалтерской отчетности;

2) руководители экономического субъекта могут ошибочно предполагать, что в ходе аудита, предусматривающего выдачу аудиторского заключения, аудиторская организация дополнительно окажет услуги по восстановлению учета, исправлению допущенных ошибок, подготовке бухгалтерской отчетности;

3) вследствие меньшего, чем в иных экономических субъектах, количества учетных работников по объективным причинам невозможно обеспечить надлежащее разделение их ответственности и полномочий;

4) в условиях малых экономических субъектов возможна ситуация, когда сотрудники, ведущие бухгалтерский учет, одновременно имеют доступ к таким активам экономического субъекта, которые легко могут быть сокрыты, изъяты или реализованы, что может способствовать возникновению злоупотреблений;

5) если малый экономический субъект осуществляет большое количество операций за наличные деньги, возможна ситуация, когда выручка не фиксируется или занижается (с целью нарушения требований налогового законодательства), а расходы – завышаются (с целью провести как производственные затраты средства, направленные на личное потребление руководящих работников);

6) при ограниченном числе сотрудников, ведущих бухгалтерский учет, затруднены или невозможны регулярные взаимные сверки учетных данных, что повышает риск возникновения ошибок и искажений бухгалтерской отчетности (п. 2.4. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

В малых экономических субъектах дополнительный риск средств контроля возникает в области использования систем компьютерной обработки данных. Если в таком экономическом субъекте применяется единичный компьютер с упрощенной программой учета, для единичного бухгалтера или ограниченного числа учетных работников появляется возможность вводить несогласованные данные в систему учета, произвольным образом менять программную оболочку и базы данных, вносить в систему операции «задним числом», проводить операции, не получившие одобрения или утверждения в установленном порядке (п. 2.5. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

Преобладающее влияние владельца и (или) единоначального руководителя на все стороны деятельности малого экономического субъекта может иметь как положительное, так и отрицательное воздействие на систему внутреннего контроля и достоверность бухгалтерской отчетности такого субъекта. С одной стороны, персональный контроль руководителя может способствовать повышению надежности учета экономического субъекта в ситуации, когда альтернативные средства внутреннего контроля по объективным причинам затруднены или невозможны. С другой стороны, преобладающее влияние руководителя может способствовать нарушению общеустановленных контрольных процедур, повышать риск нарушения законодательства, способствовать появлению преднамеренных существенных искажений бухгалтерской отчетности (п. 2.6. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

Поскольку документирование изучения и оценки системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля должно соответствовать масштабу проверяемого экономического субъекта, для малых экономических субъектов такое документирование может проводиться в упрощенном виде по сравнению с документированием иных экономических субъектов (п. 2.7. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

На стадии предварительного планирования сотрудникам аудиторской организации следует ознакомиться с системами бухгалтерского учета и внутреннего контроля экономического субъекта. В случае, если из-за недостатков этих систем, связанных с особенностями малых экономических субъектов, получение надлежащих аудиторских доказательств, необходимых для подготовки полноценного аудиторского заключения, не представляется возможным, аудиторской организации целесообразно отказаться от работы с данным экономическим субъектом. Если соответствующие обстоятельства стали ясными сотрудникам аудиторской организации уже в ходе проведения аудита, целесообразно приостановить работу с данным экономическим субъектом либо подготовить по результатам аудита аудиторское заключение, отличное от безусловно положительного (п. 3.1. Правил аудиторской деятельности «Особенности аудита малых экономических субъектов»).

Перед началом аудита малого экономического субъекта особенно важным является согласование в договоре или письме-обязательстве условий проведения аудита, прав и обязанностей аудиторской организации и экономического субъекта. При этом следует руководствоваться требованиями правил (стандартов) аудиторской деятельности «Права и обязанности аудиторских организаций и проверяемых экономических субъектов», «Письмо-обязательство аудиторской организации о согласии на проведение аудита» и «Порядок заключения договоров на оказание аудиторских услуг». Как и в случае аудита любых экономических субъектов, в ходе аудита малых экономических субъектов следует тщательно планировать работу, анализировать специфику деятельности данного субъекта, изучать системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля. При этом следует руководствоваться требованиями правил (стандартов) аудиторской деятельности «Планирование аудита», «Понимание деятельности экономического субъекта» и «Изучение и оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля в ходе аудита». Сотрудникам аудиторской организации необходимо оценить, позволяют ли системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля собрать аудиторские доказательства, необходимые для подготовки мнения аудитора.

В ходе аудита рекомендуется исходить из оценки надежности средств внутреннего контроля как «низкой», если нет явных доказательств противоположного. При этом следует руководствоваться требованиями правила (стандарта) аудиторской деятельности «Существенность и аудиторский риск». Сотрудникам аудиторской организации рекомендуется в меньшей мере полагаться на средства контроля подлежащего проверке малого экономического субъекта, а в качестве основного способа сбора аудиторских доказательств использовать аудиторские процедуры по существу. На основе оценки внутрихозяйственного риска и риска средств контроля аудиторская организация определяет допустимый риск необнаружения. Для субъектов малого предпринимательства значение риска необнаружения обычно должно быть ниже, чем для средних и крупных экономических субъектов. Исходя из задачи минимизации риска необнаружения, аудиторской организации рекомендуется предусмотреть необходимое увеличение объема аудиторских выборок.

С учетом особенностей аудиторского риска в малых экономических субъектах аудиторской организации следует исходить из того, что ее мнение о степени достоверности бухгалтерской отчетности должно в преобладающей мере определяться аудиторскими доказательствами, получаемыми при проведении аудиторских процедур по существу. Аудиторская организация при сборе аудиторских доказательств должна соблюдать требования правил (стандартов) аудиторской деятельности «Аудиторские доказательства» и «Аналитические процедуры».

В ходе аудита малого экономического субъекта следует уделять большое внимание получению официальных письменных разъяснений от его руководства, в которых эти руководители подтвердили бы понимание своей ответственности за организацию надлежащего ведения бухгалтерского учета и подготовку достоверной и полной бухгалтерской отчетности, а также в необходимых случаях привели бы свои аргументы и высказали бы аудиторской организации свою позицию по возникшим в ходе аудита спорным вопросам бухгалтерского учета, отчетности и налогообложения. При этом следует руководствоваться требованиями правила (стандарта) аудиторской деятельности «Разъяснения, предоставляемые руководством проверяемого экономического субъекта». Письменные разъяснения, предоставляемые руководством экономического субъекта, являются одной из форм аудиторских доказательств, которой специалисты аудиторской организации не должны доверять абсолютно. В ходе сбора и оценки информации о малом экономическом субъекте аудиторской организации необходимо учитывать специфику нормативной базы таких субъектов, в том числе:

1) упрощенный порядок регистрации, лицензирования и сертификации деятельности субъектов малого предпринимательства;

2) упрощенный порядок представления государственной статистической и бухгалтерской отчетности;

3) допустимость использования (при соблюдении необходимых условий) субъектами малого предпринимательства самостоятельно разработанных форм для документирования хозяйственных операций и представления форм бухгалтерской отчетности на бланках, изготовленных самостоятельно;

4) меры государственной поддержки субъектов малого предпринимательства, влияющие на их финансово-хозяйственную деятельность;

5) влияние особенностей регионального и местного законодательства на функционирование малых экономических субъектов.

При получении аудиторских доказательств в ходе аудита субъекта малого предпринимательства, использующего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, аудиторской организации, в частности, следует рассмотреть:

1) обоснованность применения субъектом малого предпринимательства упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности, исходя из нормативных критериев, по которым субъекты малого предпринимательства подпадают под действие такой системы;

2) соблюдение субъектом малого предпринимательства порядка отражения хозяйственных операций в книге учета доходов и расходов;

3) правильность исчисления валовой выручки или совокупного дохода (исходя из соответствующего перечня расходов).

Использование компьютеров при аудиторской проверке малых экономических субъектов (в случае, когда такое использование имеет место) должно производиться в соответствии с разделом 8 правила (стандарта) аудиторской деятельности «Проведение аудита с помощью компьютеров».

Результаты аудиторской проверки могут лучше любого бизнес-плана или годового бухгалтерского баланса показать реальное положение дел в организации и оценить перспективы ее дальнейшего развития или, наоборот, надвигающейся угрозы банкротства.

В приложении к настоящему вопросу мы приводим образец бизнес-плана, который разработан на основе образца, приведенного в книге Т. В. Кашаниной «Корпоративные (внутри фирменные) акты. Образцы документов с кратким комментарием».

В качестве «обоснования» финансовой состоятельности вашей фирмы банк может попросить и какое-либо обеспечение надлежащего исполнения договора кредита (см. вопрос 2.7 настоящей книги), поэтому рассказывать о правоотношениях по обеспечению исполнения кредита мы в данном вопросе не станем. Укажем, что в качестве обеспечения банки «любят» брать недвижимость или идут на сделки по поручению с солидарной ответственностью поручителя. Соответственно, в подтверждение возможности заключения таких сделок с банком вы можете предоставить свидетельство о праве собственности на определенное недвижимое имущество, либо ваш «потенциальный» поручитель может дать письмо о своем согласии в случае заключения кредитного договора с банком выступить вашим поручителем на определенных условиях.

Рассмотрим вторую часть настоящего вопроса относительно этапов (стадий) кредитных правоотношений.

В первую очередь вам, как предпринимателю, желающему оформить кредит, необходимо подробно изучить и исследовать все возможные варианты и условия предоставления кредитов банками и другими кредитными организациями. В настоящее время рынок кредитования очень насыщен, и довольно многие предлагают свои услуги, в том числе и для кредитования малого бизнеса. Однако важно обратить внимание на условия предоставления кредита, поскольку многие кредитные организации просто «оберут» вашу фирму. Такие кредитные организации не ищут партнеров с перспективой постоянного сотрудничества, они выдают кредит ради одноразовой наживы. На что следует обратить внимание при выборе кредитора?

Прежде всего обратите внимание на то, какие документы запрашивает у вас кредитор. В рассматриваемом выше вопросе мы перечислили весь необходимый пакет документов. Если ваш будущий банк-кредитор они не волнуют, а необходимы одни только учредительные документы и например, факт того, что вы работаете хотя бы один год, вне зависимости от уровня вашего дохода – то не стоит особо радоваться, наоборот, это должно насторожить вас. Как правило, такие банки предлагают якобы «выгодные» условия кредитования, например, 24 % годовых. Но на деле потом выясняется, что помимо процентов за пользование кредитом, вы будете платить очень не маленькую комиссию за перевод средств, раз в квартал или раз в год будете вносить платеж за обслуживание вашего счета, плюс страховка риска невозврата кредита в будущем. Итог может быть плачевным, когда все платежи суммируются, то получается, что вместо обещанных банком 24 % годовых, вы обязаны заплатить помимо суммы долга (собственно полученной суммы кредита) еще процентов 60–80. Таких условий кредитования необходимо очень серьезно опасаться.

Далее, банк вам подходит, его требования по предоставлению вам кредита вполне «разумны». Однако это вовсе не означает, что можно расслабиться. При заключении договора обратите внимание на то, как это происходит. Если вас долго держат в коридорах, а потом, быстро заведя в кабинет, дают подписать целую кипу бумаг (несколько экземпляров договора и приложения к нему), то лучше прочитайте их внимательно. Дело в том, что сам кредитный договор с банком может действительно содержать только условия относительно уплаты процентов за пользование кредитом, и никакой комиссии или платы за пользование счетом может не предусматривать. Но в самом договоре будет стоять маленькая ссылка на то, что «все прочие условия обслуживания кредитором должника устанавливаются внутрибанковскими правилами, с которыми должник ознакомился и согласен». Вам среди документов относительно кредита могут дать подписать и такие внутрибанковские правила. Именно в них и будут реальные условия вашего кредитования с комиссиями, платой за пользование счетом и т. д. При этом на руки вам банк должен дать только экземпляр договора, а со своими внутрибанковскими правилами должен вас ознакомить, но копию на руки давать не обязан.

Следующая стадия. Выбрав банк, который удобен вам, вы подаете все необходимые документы, а сами работники банка – специалисты отдела кредитования – принимают решение о выдаче или отказе в выдаче вам кредита.

Принятие решений является важной частью любой управленческой деятельности. Решение можно рассматривать как продукт управленческой работы, а его принятие – как процесс, ведущий к появлению этого продукта. Принятие решения представляет собой сознательный выбор из имеющихся вариантов или альтернатив направления действий, сокращающие разрыв между настоящим и будущим желаемым состоянием организации. Данный процесс включает много разных элементов, но непременно в нем присутствуют такие элементы, как проблема, цель, альтернатива и решение как ее выбор. Данный процесс лежит в основе планирования деятельности организации, так как план – это набор решений по размещению ресурсов и направлению их использования для достижения организационных целей.

Принятие решений не только по вопросам выдачи или отказа в выдаче кредита, но и по любым другим управленческим вопросам, осуществляется менеджерами различных уровней и направлений и носит достаточно формализованный характер, так как решение касается не одной личности, а чаще всего подразделения или организации в целом.

Принятие решений специалистом отдела кредитования банка можно охарактеризовать как:

1) сознательная целенаправленная деятельность, осуществляемая человеком;

2) поведение, основанное на фактах и ценностных ориентациях;

3) процесс взаимодействия работников определенного отдела банка;

4) выбор альтернатив в рамках социального и политического состояния организационной среды;

5) часть общего процесса управления;

6) неизбежная часть ежедневной работы специалиста отедла кредитования;

7) основа для выполнения всех других функций управления.

То, как правильно принимать решения, изучается и описывается наукой и может быть познано из книг. Принятие правельных решений – это область управленческого искусства. Способность и умение делать это развиваются с опытом, приобретаемым руководителем на протяжении всей жизни. Совокупность первого и второго, знания и умения составляют компетентность любого руководителя, и в зависимости от достигнутого уровня компетентности, говорят об эффективности работы любого специалиста. Специалист отдела кредитования должен максимально точно и объективно спрогнозировать возможность возврата кредита или, наоборот, вероятность его невозврата. Именно это и составляет основной предмет для изучения специалистом отдела кредитования банка.

На каждого должника банк заводит кредитную историю. Согласно Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», кредитная история субъекта кредитной истории – физического лица состоит из:

1) титульной части;

2) основной части;

3) дополнительной (закрытой) части.

В титульной части кредитной истории физического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:

1) фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации), дата и место рождения;

2) данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

3) идентификационный номер налогоплательщика (если лицо его указало);

4) страховой номер индивидуального лицевого счета, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования (если лицо его указало) (п. 2 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В основной части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):

1) в отношении субъекта кредитной истории:

а) указание места регистрации и фактического места жительства;

б) сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

2) в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории):

а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

ж) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, входящей в состав дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

з) иная информация, официально полученная из государственных органов (п. 3 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории физического лица содержатся следующие сведения:

1) в отношении источника формирования кредитной истории:

а) полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

б) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

в) идентификационный номер налогоплательщика;

г) код основного классификатора предприятий и организаций (далее – ОКПО);

2) в отношении пользователей кредитной истории:

а) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица:

– полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

– единый государственный регистрационный номер;

– идентификационный номер налогоплательщика;

б) в отношении пользователя кредитной истории – индивидуального предпринимателя:

– сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

– фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством Российской Федерации);

– идентификационный номер налогоплательщика;

– данные паспорта гражданина Российской Федерации или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

– дата запроса (п. 4 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

Кредитная история субъекта кредитной истории – юридического лица состоит из:

1) титульной части;

2) основной части;

3) дополнительной (закрытой) части.

В титульной части кредитной истории юридического лица содержится следующая информация о субъекте кредитной истории:

1) полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ и (или) иностранном языке (в последнем случае – написанное буквами латинского алфавита);

2) адрес (местонахождение) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица – иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон;

3) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

4) идентификационный номер налогоплательщика;

5) сведения о реорганизации юридического лица:

а) полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования реорганизованного юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ и (или) иностранном языке;

б) единый государственный регистрационный номер реорганизованного юридического лица;

в) утратил силу (п. 6 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В основной части кредитной истории юридического лица содержатся следующие сведения (если таковые имеются):

1) в отношении субъекта кредитной истории:

а) о процедурах банкротства юридического лица – если арбитражным судом принято к производству заявление о признании юридического лица несостоятельным (банкротом);

б) основные части кредитных историй реорганизованных юридических лиц, прекративших существование, – если юридическое лицо было создано путем реорганизации;

2) в отношении обязательства заемщика (для каждой записи кредитной истории):

а) указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

ж) о фактах рассмотрения судом, арбитражным и (или) третейским судом споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

з) иная информация, официально полученная из государственных органов (п. 7 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории юридического лица содержится следующая информация:

1) в отношении источника формирования кредитной истории:

а) полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов РФ и (или) иностранном языке;

б) единый государственный регистрационный номер юридического лица;

в) идентификационный номер налогоплательщика;

2) в отношении пользователей кредитной истории:

а) в отношении пользователя кредитной истории – индивидуального предпринимателя:

– сведения о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

– фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) на русском языке (для иностранных граждан и лиц без гражданства написанные буквами латинского алфавита на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность в соответствии с законодательством РФ);

– идентификационный номер налогоплательщика;

– данные паспорта гражданина РФ или, при его отсутствии, иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (серия, номер, дата и место выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность);

б) в отношении пользователя кредитной истории – юридического лица:

– полное и сокращенное (в случае, если таковое имеется) наименования юридического лица, в том числе фирменное наименование, наименование на одном из языков народов Российской Федерации и (или) иностранном языке;

– единый государственный регистрационный номер юридического лица;

– идентификационный номер налогоплательщика;

– дата запроса (п. 8 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

В основной части кредитной истории также может содержаться индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй. В состав кредитной истории включается информация обо всех изменениях содержащихся в ней сведений (п. 10 ст. 4 ФЗ «О кредитных историях»).

После принятия решения о выдаче кредита наступает слудющая стадия правоотношений по кредитованию. Это контроль за исполением условий договора. При этом важно выделить три группы условий договора, исполнение которых контролируется банковскими работниками:

1) исполнение обязательства по платежам (погашение долга);

2) исполнение обязательства по последующему залогу предмета залога;

3) исполнение обязательства по целевому использованию кредита.

Охарактеризуем подробнее действия и предмет контроля со стороны банков по всем трем направлениям. Каждый кредитный договор предусматривает и порядок его исполнения по платежам. В последнее время это часто оформляется графиком платежей по основной сумме долга и процентам за пользование чужими денежными средствами. В случае, если клиент банка своевременно совершает все платежи, то никаких претензий со стороны банка к нему не будет. Перечисленная сумма ежемесячного платежа будет поступать на счет, и никаких вопросов со стороны банковских работников это не вызовет. Однако если клиент банка пропустит хотя бы один срок платежа, это вовсе не означает, что банк сразу же «нашлет» свою «армию» юристов и «натравит» на вас судебных приставов. Как правило, вопреки содержанию договора, банки спокойно реагируют на одноразовую просрочку платежа. Другое дело, если вы не один раз (или не в первый раз) допускаете такую просрочку. Тогда, в соответствии со ст. 314 ГК РФ, банк определит дату наступления просрочки и начнет с такой даты высчитывать неустойку (или иные штрафные санкции, определенные договором кредитования). Здесь, если обязательство по кредитному договору обеспечено залогом или поручительством, то банк может требовать взыскание и через них (т. е. наложит взыскание на предмет залога или направит требование об исполнении поручителю).

Следующее обязательство связано с залогом. Если надлежащее исполнение договора кредитования обеспечено залогом, то договор должен содержать в себе условие относительно того, разрешен или нет последующий залог. Если договор не содержит никаких сведений об этом, то согласно положению ст. 342 ГК РФ, такой залог разрешен, и при этом банк необязательно может узнать об этом, в законе не указана обязанность заемщика предупредить банк о последующем залоге предмета залога. Однако если все-таки договор кредитования будет ненадлежаще исполняться, то требования банка (как первого держателя залога) будут удовлетворены в первую очередь со стоимости заложенного имущества, а затем будут удовлетворены требования последующих залогодержателей. Для того, чтобы банк «не прокололся» на данном вопросе, необходимо, чтобы текст договора залога или кредитного договора (когда кредит предоставляется под залог) содержал в себе условие относительно запрета последующего залога либо условие обязательного истребования согласия банка на такой последующий залог.

И последняя, третья группа обязательств, связана с надлежащим исполнением договора целевого кредитования относительно целевого использования кредита. Если кредит выдан на условиях его целевого использования, то банк может (посредством включения соответствующих условий в тексты кредитного договора) контролировать процесс того, на что и каким образом расходуются денежные средства, предоставленные заемщику по кредитному договору. Здесь возможны два варианта развития ситуации.

Первый вариант. Банк заранее, еще при заключении договора, составил условия предоставления кредита заемщику таким образом, что одновременно с предоставлением кредита осуществляется и контроль за целевым использованием денежных средств банка. Сделать это можно следующим образом. По условиям кредитного договора, банк оплачивает в рамках суммы предоставленного кредита все счета, которые направит ему для исполнения заемщик, по закупке определенных товаров или оборудования. Здесь банк сразу видит то, на что тратятся его деньги. Но такие условия возможны, только если кредитным договором точно и конкретно (узко) определена цель кредитования. Если же цель кредитования определена не очень четко (например, на развитие, расширение поголовья скота мясной породы), то здесь можно понимать под целевым использованием и закупку такой скотины, увеличение кормов по ее содержанию, уменьшение убоя скота на определенное время и т. д. Клиент банка (заемщик) должен самостоятельно решить для себя данный вопрос. Тогда банку необходимо применить второй способ контроля. В условия кредитного договора включена обязанность заемщика предоставлять кредитору подлинники для обозрения определенных документов, свидетельствующих о целевом использовании кредита. В таком случае банк должен сам определиться с содержанием и перечнем необходимых для него документов.

Наиболее обобщенно о содержании документов и их перечне можно судить исходя из содержания следующих нормативных документов:

1) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 6 «Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 5 лет»;

2) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 7 «Об утверждении перечня материальных ресурсов, документов, подтверждающих целевое использование по кредитам, привлекаемым для проведения сезонных работ»;

3) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 9 «Об утверждении Перечня направлений и документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, в российских кредитных организациях на срок до 5 лет»;

4) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 10 «Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 3 лет»;

5) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 11 «Об утверждении перечня документов по инвестиционным кредитам, полученным на срок до 8 лет»;

6) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 12 «Об утверждении направлений использования и перечня документов, подтверждающих целевое использование, по инвестиционным кредитам на срок до 5 лет»;

7) Приказ Минсельхоза РФ от 17 января 2007 г. № 13 «Об утверждении перечня материальных ресурсов и направлений использования, перечня документов, подтверждающих целевое использование, по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах»;

8) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 60 «Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов»;

9) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 63 «Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов сроком до 5 лет»;

10) Приказ Минсельхоза РФ от 1 марта 2006 г. № 59 «Об утверждении Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов, полученных в 2006 году на срок до 8 лет на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов (ферм)»;

11) Приказ Минсельхоза РФ от 20 апреля 2005 г. № 64 «Об утверждении Направлений использования инвестиционных кредитов и Перечня документов, подтверждающих целевое использование инвестиционных кредитов».

Документы, подтверждающие целевое использование инвестиционных кредитов, полученных на приобретение техники и оборудования:

1) копии платежных поручений, подтверждающие оплату техники и оборудования, заверенные заемщиком и банком;

2) копии договоров на приобретение (лизинг) машин и/или оборудования, заверенные заемщиком;

3) копии товарно-транспортных накладных, счетов-фактур на приобретение машин и оборудования, заверенные заемщиком;

4) копии актов приемки-передачи машин и/или оборудования (формы № ОС-1, № ОС-1б, № ОС-15), заверенные заемщиком;

5) дополнительные документы, подтверждающие приобретение за иностранную валюту машин и/или оборудования, предоставляемые заемщиком:

а) копия контракта на приобретение импортного оборудования, заверенная заемщиком;

б) копии платежных поручений и/или документов, подтверждающих открытие аккредитива на оплату машин и/или оборудования, заверенные заемщиком и кредитной организацией;

в) копии свифтовых сообщений о подтверждении перевода валюты, заверенные кредитной организацией;

г) копия грузовой таможенной декларации, заверенная заемщиком (представляется после оформления в установленном порядке грузовой таможенной декларации в соответствии с контрактом);

д) копия паспорта импортной сделки, заверенная заемщиком;

е) справка о состоянии паспорта импортной сделки, заверенная кредитной организацией.

Документы, подтверждающие целевое использование инвестиционных кредитов, полученных на приобретение племенных животных и племенного материала рыб:

1) копия договора на приобретение (лизинг) племенных животных и племенного материала рыб, заверенная заемщиком;

2) копии платежных поручений, подтверждающие оплату племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком и кредитной организацией;

3) копии актов приемки-передачи племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком;

4) копии счетов-фактур и племенных свидетельств на приобретение племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком;

5) дополнительные документы, подтверждающие приобретение за иностранную валюту племенных животных и племенного материала рыб, предоставляемые заемщиком:

а) копия контракта на приобретение племенных животных и племенного материала рыб, заверенная заемщиком;

б) копии платежных поручений и/или документов, подтверждающих открытие аккредитива на оплату племенных животных и племенного материала рыб, заверенные заемщиком и кредитной организацией;

в) копии свифтовых сообщений о подтверждении перевода валюты, заверенные кредитной организацией;

г) копия грузовой таможенной декларации, заверенная заемщиком, (представляется после оформления в установленном порядке грузовой таможенной декларации в соответствии с контрактом);

д) копия паспорта импортной сделки, заверенная заемщиком;

е) справка о состоянии паспорта импортной сделки, заверенная кредитной организацией;

ж) документы, подтверждающие племенную ценность приобретенных племенных животных и племенного материала рыб.

Перечень материальных ресурсов, приобретаемых сельскохозяйственными товаропроизводителями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами для проведения сезонных работ:

1) горюче-смазочные материалы;

2) минеральные удобрения;

3) средства защиты растений;

5) ветеринарные препараты;

7) посадочный материал;

9) электроэнергия, используемая для орошения;

10) запасные части и материалы для ремонта сельскохозяйственной техники и оборудования.

Перечень документов, подтверждающих целевое использование кредитов:

1) документы, подтверждающие целевое использование кредитов, полученных сельскохозяйственными товаропроизводителями, организациями агропромышленного комплекса, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, организациями потребительской кооперации, ремонтными и агроснабженческими организациями:

а) при приобретении материальных ресурсов для проведения сезонных работ, молодняка скота и птицы, отечественного сырья для первичной и промышленной переработки, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники:

– копии договоров на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных работ, молодняка скота и птицы, отечественного сырья для первичной и промышленной переработки, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники – представляются в случае указания в платежном поручении как основания для оплаты в поле «назначение платежа»;

– копии платежных поручений по оплате приобретаемых ресурсов, заверенные заемщиком и кредитной организацией;

– копии накладных, заверенных заемщиком;

б) при страховании урожая сельскохозяйственных культур:

– копия договора страхования, заверенная заемщиком, и копии платежных поручений на уплату страховых взносов, заверенные заемщиком и кредитной организацией.

Перечень направлений использования кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство:

1) по кредитам на срок до 2-х лет на приобретение:

– запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники;

– материалов для ремонта животноводческих помещений;

– средств защиты растений;

– молодняка сельскохозяйственных животных;

– посадочного материала (включая рыбопосадочный);

– электроэнергии, используемой для орошения;

2) по кредитам на срок до 2-х лет на уплату страховых взносов при страховании урожая сельскохозяйственных культур;

3) по кредитам на срок до 5-ти лет, полученным на:

– приобретение сельскохозяйственных животных;

– реконструкцию, модернизацию и строительство животноводческих помещений;

– подключение к газовым сетям;

Перечень документов, подтверждающих целевое использование кредитов, полученных гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство:

1) на срок до 2-х лет:

– оригиналы, копии договоров купли-продажи, товарных чеков или накладных, а также кассовых чеков или приходных кассовых ордеров, оформленных в установленном порядке, при покупке материальных ресурсов у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей;

– оригиналы, копии договора страхования и платежных документов на уплату страховых взносов.

2) на срок до 5-ти лет:

– оригиналы, копии договоров купли-продажи, накладных или товарных чеков, а также кассовых чеков или приходных кассовых ордеров, оформленных в установленном порядке, при покупке сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной малогабаритной техники и оборудования у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей;

– оригиналы, копии договоров купли-продажи и расписок продавцов (поставщиков) о получении денежных средств от заемщика при приобретении сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной малогабаритной техники и оборудования за наличный расчет у физических лиц;

– оригиналы, копии товарных чеков, кассовых чеков или приходных кассовых ордеров (при приобретении у организаций, в розничной торговле или у индивидуальных предпринимателей) или расписок продавцов о получении денежных средств (при покупке у физических лиц), а также копии паспортов транспортных средств с отметкой о постановке на учет в установленном порядке при приобретении транспортных средств;

– справки-выписки из похозяйственных книг о движении сельскохозяйственных животных при их приобретении;

– смета (сводка) затрат, подписанная заемщиком, оригиналы, копии кассовых и/или товарных чеков на приобретенные материалы, оформленных в установленном порядке, согласно смете (сводке) затрат; оригиналы, копии договоров на выполнение работ по реконструкции, модернизации и строительству животноводческих помещений, актов выполненных работ и платежных документов, подтверждающих оплату выполненных работ при реконструкции, модернизации и строительстве животноводческих помещений;

– оригиналы, копии накладных на получение оборудования и платежных документов, подтверждающих оплату газового оборудования, материалов; оригиналы, копии актов выполненных работ и документов, подтверждающих оплату выполненных работ при подключении к газовым сетям.

(Общим собранием учредителей) ООО

Протокол № ___ от «__»______ 200 _ г.

Председатель заседания ______________

Секретарь заседания _________________

Раздел I. Цели акционерного общества

В данном разделе необходимо показать основные цели в деятельности Общества и их комбинации в различные периоды действия бизнес-плана. Цели ранжируются, конкретизируются, определяются возможные компромиссы между ними. Для облегчения задачи построения цели, те виды деятельности, от которых планируется получение прибыли, можно называть так же, как они приведены в ОКВЭД (общероссийском классификаторе видов экономической деятельности).

Построение этого и всех остальных разделов служит решению двух задач

– внешней и внутренней. Первая состоит в том, чтобы убедить партнеров-кредиторов в успехе дела; вторая служит надежной основой и ориентиром предпринимательской деятельности в течение периода, на который рассчитан план. При этом в часть внутренней задачи можно отнести и ту роль бизнес-плана, что на него будут ориентироваться те должностные лица организации, от которых и зависит успех реализации поставленных целей.

Раздел II. Информация об обществе

Раздел содержит название фирмы, ее юридическую форму, дату регистрации в государственных органах, адрес. Может отражаться история фирмы и ее предшествующая деятельность. Так же не лишними будут и «лирические» отступления от обычного текста, например, можно указать на количество работающего персонала, на его средний возраст, на общее суммарное количество выпущенной продукции или проданного товара и т. д. Здесь же дается характеристика тенденций и перспектив той сферы предпринимательства, к которой относится фирма, возможности выхода на внешний и внутренний рынки. Возможно также и указание на характеристику (состояние) рынка на той территории, на которой работает ваша организация с тем, чтобы отметить потребности этого рынка и косвенно указать на то, что фактически именно ваша фирма и собирается их восполнять в ближайшее время, она имела подобный опыт ранее и успешно справлялась с поставленной задачей.

Раздел III. Организационная структура и персонал общества

В разделе отражаются: принципиальная структура фирмы; потребность в основных работниках по видам деятельности, квалификация, опыт, ответственность за конкретные направления, перспективы изменения в кадрах, способы повышения квалификации, формы правового обслуживания (свой или приглашенный юрист). В отличие от крупного и среднего бизнеса, где организационная структура фирмы определяется функциями и технологией, рынками сбыта и т. п., в малом она формируется «под команду», что позволяет минимизировать риск. Здесь можно отразить и режим рабочего времени, где он ненормированный, а где посменный, если такие виды режима рабочего времени есть в вашей орагнизации.

Раздел IV. Продукт или услуга, производимые акционерным обществом

В разделе показываются назначение продукта и возможные сферы его использования, его основные технические, качественные и т. п. параметры, оригинальные и уникальные черты, причины ценности для потребителя, недостатки, возможные модификации. Можно также указать и на то, что аналогов предлагаемому вами продукту на территории вашего рынка нет, или он представлен незначительно, а спрос на него большой. Дается информация о жизненном цикле продукта, времени, необходимом для его освоения и запуска в производство, возможностях выпуска и реализации, защищенности патентами и лицензиями, о предположительной конкурентоспособности, в том числе и на внешнем рынке.

Раздел V. Рынок сбыта товаров, производимых акционерным обществом

В разделе дается обстоятельная характеристика:

– емкости, степени насыщенности рынка данным продуктом и его аналогами и тенденцией на ближайшие 5 лет, прежде всего в области спроса;

– наиболее перспективных рынков с точки зрения объема продаж и удобства транспортного обслуживания;

– принципов сегментирования рынков и определения перспектив;

– прогнозируемого уровня продаж, доли, цен;

– количества покупателей, в том числе и по годам, величины заказов, наиболее перспективных покупателей;

– возможных посредников в сбыте и фирмы, которые могут обеспечить послепродажное обслуживание, особенности отношений с ними, в том числе и финансовые.

Раздел VI. Внешнеэкономические связи общества

В разделе отражается прежде всего организационное обеспечение внешнеэкономических связей: порядок регистрации предприятия как их участника, сроки открытия валютного счета, процедуры декларирования имущества и товаров, вывозимых за рубеж, а также специфика законодательства страны-импортера. Также можно отразить долю вашего участия в капитале (уставном капитале) иностранной фирмы, вообще есть ли примеры создания совместных предприятий?

Указывается на особенности расчетов с зарубежными партнерами и регулирования бартерных операций. Перечисляются фирмы – предположительные посредники в операциях, а также намечаемые к созданию совместные предприятия.

Раздел VII. Анализ конкурентоспособности общества

В разделе рассматриваются пути поиска Обществом рыночной ниши и дается ее сравнение с конкурентами в таких аспектах, как качество товара, его имидж, реклама, упаковка, дополнительные и послепродажные услуги, возможности снижения цен. За рубежом сравнения принято делать по балльной шкале.

Раздел VIII. Стратегия маркетинга общества

Это один из наиболее важных разделов бизнес-плана. Он включает следующие основные моменты:

– ценовую стратегию (для каждого продукта рассчитывается продажная цена, определяются основные факторы, влияющие на нее, эластичность спроса с учетом ее изменений);

– стратегию качества (отражаются основные характеристики качества продукта и направления их развития, определяются факторы, от которых зависит привлекательность товара, и тенденции их изменения);

– стратегию продвижения продукта на рынки (направления работы в области рекламы и обеспечения каналов сбыта, предполагаемые способы его стимулирования);

– дополнительные требования к продукту, облегчающие его сбыт (возможность ознакомиться перед продажей, наличие специальных знаков, комплектность, обеспеченность запасными частями и т. п.), а также способы его распространения, транспортировку, организацию послепродажного обслуживания;

– методы продления жизненного цикла товара (модификация, поиск новых сфер использования и потребителей).

Раздел IX. Прогнозирование продаж общества

Раздел включает расчет объема продаж за 5 лет в целом для всех рынков и по каждому рынку в отдельности в денежном и натуральном выражении, приблизительного уровня цен по отдельным продуктам на различных рынках, определяет стратегию продаж.

Раздел X. Затраты на реализацию продукции общества

В разделе отражаются ожидаемые расходы на упаковку продукции, перевозку, складирование и хранение (затраты на единицу товара на различных рынках, общие затраты для каждого рынка, суммарные затраты по всем рынкам для каждого года и за 5 лет).

Раздел XI. Организация производства общества

Это также один из наиболее важных разделов. В нем отражаются производственный потенциал фирмы и основные направления его реализации.

Прежде всего дается характеристика технологии, которую фирма намеревается использовать, как существующей, так и перспективной, затрат на ее внедрение, на необходимые патенты, лицензии, ноу-хау.

Обстоятельно описывается производственная база, в частности, наличие площадей, оборудования, источники, формы и сроки развития, а также необходимые финансовые затраты на 5 лет и по годам. Перечисляется продукция, которая будет производиться на собственной базе.

Показываются предполагаемые источники, сроки и формы обеспечения производства сырьем, материалами, энергией, комплектующими на 5 лет и по годам и необходимые для этого затраты.

Одна из статей раздела посвящена трудовым ресурсам, способам их привлечения, рационального использования, повышения квалификации и связанным с этим затратам как на 5 лет, так и по годам.

Представлена организация контроля за качеством продукции и затраты на ее осуществление.

Наконец, дается прогноз суммарных затрат на предполагаемый объем производства, перечень статей постоянных издержек, не зависящих от этих объемов, и переменных, обусловленных ими. Как и в предыдущих случаях, делается он за пятилетие и по годам.

Раздел XII. Ожидаемая прибыль

– предполагаемые объемы продаж за 5 лет, в том числе за первый год поквартально, а также соответствующие переменные затраты, разность между которыми покажет ожидаемую валовую прибыль;

– постоянные расходы за 5 лет, в том числе за первый год – поквартально;

– торговая прибыль и потери как разность между валовой прибылью и накладными расходами;

– чистая прибыль или потери как разновидность торговой прибыли и суммарных производственных издержек.

Раздел XIII. Критический объем продаж общества

Здесь дается расчет объема продаж, при котором предприятие будет функционировать бесприбыльно, но и безубыточно. Такая ситуация будет иметь место, когда полученная прибыль покроет постоянные производственные и сбытовые затраты, налоги и проценты по кредитам. Критический объем продаж принято определять в расчете на год.

Это интересно:  Где узнать информацию о штрафах гибдд

Раздел XIV. Риск и страхование общества

В разделе рассматриваются основные типы рисков, связанных с функционированием фирмы, их причины, предполагаемое время возникновения.

Оценивается риск коммерческой неудачи в различных сферах бизнеса с учетом степени их освоенности данной фирмой, гарантированности поставок и сбыта готовой продукции.

Дается расчет рентабельности коммерческой деятельности с учетом риска.

Перечисляются наиболее существенные риски (уничтожение продукции и имущества, порча, хищения, стихийные бедствия, невыполнение обязательств партнерами, конфликты и т. п.). Формулируются основные мероприятия, направленные на снижение или предотвращение ущерба, как экономические, так и технические (страхование, включение специальных условий в договоры, профилактика состояния оборудования, транспортных средств, меры противопожарной и другой безопасности).

Определяется общая рентабельность с учетом проведения всех перечисленных мероприятий.

Прочитав данный раздел, потенциальный кредитор должен реально увидеть, что предпринимательские риски у вас «застрахованы», конечно, в прямом смысле они страхованию не подлежат, но общество может указать, например, что оно имеет определенный вклад в паевом инвестиционном фонде, или владеет каким-то количеством ценных бумаг и т. д.

Раздел XV. Финансовая стратегия общества

Здесь даны прогнозы объемов продаж и прибылей фирмы. Финансовые прогнозы составляются обычно на 5 лет, причем на первый год – помесячно, а на второй и третий – поквартально. Дается информация о:

– источниках формирования финансовых ресурсов;

– политике распределения прибыли после уплаты налогов;

– условиях контроля за платежами покупателей;

– политике в отношении страхования кредитов;

– способах определения и критериях эффективности инвестиций;

– кассовом балансе фирмы.

Раздел XVI. График основных мероприятий, намечаемых в обществе

В разделе перечисляются важнейшие мероприятия по реализации генеральной стратегии фирмы, даты их начала и окончания, ответственные за их проведение.

Отражаются возможные сбои и их влияние на успех дела.

Раздел XVII. Обобщающий

В сжатой форме (2–3 предложения) и соответствующей логической последовательности описываются наиболее интересные для партнеров разделы и составляется несколько конкретных вариантов таких обобщений для различного типа контрагентов.

5. Способы обеспечения кредитов

Обеспечение кредитов представляет собой еще один очень важный аспект в кредитных правоотношениях. Банки и другие кредитные организации не хотят рисковать, а риск невозврата кредитов в настоящее время очень велик. Более того, сейчас очень большой процент невозвращенных кредитов в целом по стране. Это во многом вызвано тем, что многие банки кредитуют своих клиентов на «кабальных» условиях, кроме того, риск «прогореть» в своем новом деле также велик. Вот именно по этой причине для возмещения хотя бы каких-то убытков банки и стараются различными известными им законными способами обеспечить возвратность своих денег, подстраховать риск неисполнения обязательств должником.

Можно выделить две группы правоотношений, которые обеспечивают надлежащее исполнение обязательств должником (предпринимателем) по кредитному договору:

Поэтому в рассматриваемом вопросе книги мы подробно разберем правоотношения по залогу и поручительству как дополнительное сопровождение кредитного договора.

Правоотношения поручительства урегулированы параграфом 5 ч. 1 ГК РФ.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.

Поручитель вправе выдвигать против требования кредитора возражения, которые мог бы представить должник, если иное не вытекает из договора поручительства. Поручитель не теряет право на эти возражения даже в том случае, если должник от них отказался или признал свой долг. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно известить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно полученное либо предъявить регрессное требование к должнику. В последнем случае должник вправе взыскать с кредитора лишь неосновательно полученное.

Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего. Поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника. Поручительство прекращается, если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем. Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает. Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке. Общие правила о залоге, содержащиеся в ГК РФ, применяются к ипотеке. Залог возникает в силу договора. Залог возникает также на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге.

Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения, если законом или договором запрещено отчуждение этого права без согласия указанных лиц.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Залог отдельных видов имущества, в частности имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть законом запрещен или ограничен. Если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

Заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором. Имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте не передаются залогодержателю. Предмет залога может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя. Предмет залога может быть оставлен у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о залоге (твердый залог). Предмет залога, переданный залогодателем на время во владение или пользование третьему лицу, считается оставленным у залогодателя. При залоге имущественного права, удостоверенного ценной бумагой, она передается залогодержателю либо в депозит нотариуса, если договором не предусмотрено иное. В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору подлежит нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом.

Несоблюдение правил, содержащихся в пунктах 2 и 3 настоящей статьи, влечет недействительность договора о залоге. Права залогодержателя (право залога) на вещь, являющуюся предметом залога, распространяются на ее принадлежности, если иное не предусмотрено договором. На полученные в результате использования заложенного имущества плоды, продукцию и доходы право залога распространяется в случаях, предусмотренных договором. При ипотеке предприятия или иного имущественного комплекса в целом право залога распространяется на все входящее в его состав имущество, движимое и недвижимое, включая права требования и исключительные права, в том числе приобретенные в период ипотеки, если иное не предусмотрено законом или договором. Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение, либо части этого участка, функционально обеспечивающей закладываемый объект, либо принадлежащего залогодателю права аренды этого участка или его соответствующей части.

При ипотеке земельного участка право залога распространяется на находящиеся или возводимые на этом участке здания и сооружения залогодателя, если в договоре не предусмотрено иное условие. При наличии в договоре такого условия залогодатель в случае обращения взыскания на заложенный земельный участок сохраняет право ограниченного пользования (сервитут) той его частью, которая необходима для использования здания или сооружения в соответствии с его назначением. Условия пользования этой частью участка определяются соглашением залогодателя с залогодержателем, а в случае спора – судом. Если ипотека установлена на земельный участок, на котором находятся здания или сооружения, принадлежащие не залогодателю, а другому лицу, то при обращении залогодержателем взыскания на этот участок и его продаже с публичных торгов к приобретателю участка переходят права и обязанности, которые в отношении этого лица имел залогодатель. Договором о залоге, а в отношении залога, возникающего на основании закона, законом может быть предусмотрен залог вещей и имущественных прав, которые залогодатель приобретет в будущем.

Если имущество, находящееся в залоге, становится предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог), требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости этого имущества после требований предшествующих залогодержателей. Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге.

Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан, если иное не предусмотрено законом или договором:

1) страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования, – на сумму не ниже размера требования;

2) принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности заложенного имущества, в том числе для защиты его от посягательств и требований со стороны третьих лиц;

3) немедленно уведомлять другую сторону о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества.

Залогодержатель и залогодатель вправе проверять по документам и фактически наличие, количество, состояние и условия хранения заложенного имущества, находящегося у другой стороны. При грубом нарушении залогодержателем обязанностей, указанных в пункте 1 настоящей статьи, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества, залогодатель вправе потребовать досрочного прекращения залога.

Залогодатель несет риск случайной гибели или случайного повреждения заложенного имущества, если иное не предусмотрено договором о залоге. Залогодержатель отвечает за полную или частичную утрату или повреждение переданного ему предмета залога, если не докажет, что может быть освобожден от ответственности в соответствии со ст. 401 ГК РФ. Залогодержатель отвечает за утрату предмета залога в размере его действительной стоимости, а за его повреждение – в размере суммы, на которую эта стоимость понизилась, независимо от суммы, в которую был оценен предмет залога при передаче его залогодержателю. Если в результате повреждения предмета залога он изменился настолько, что не может быть использован по прямому назначению, залогодатель вправе от него отказаться и потребовать возмещение за его утрату. Договором может быть предусмотрена обязанность залогодержателя возместить залогодателю и иные убытки, причиненные утратой или повреждением предмета залога. Залогодатель, являющийся должником по обеспеченному залогом обязательству, вправе зачесть требование к залогодержателю о возмещении убытков, причиненных утратой или повреждением предмета залога, в погашение обязательства, обеспеченного залогом.

Замена предмета залога допускается с согласия залогодержателя, если законом или договором не предусмотрено иное. Если предмет залога погиб или поврежден, либо право собственности на него или право хозяйственного ведения прекращено по основаниям, установленным законом, залогодатель вправе в разумный срок восстановить предмет залога или заменить его другим равноценным имуществом, если договором не предусмотрено иное.

Залогодатель вправе, если иное не предусмотрено договором и не вытекает из существа залога, пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, в том числе извлекать из него плоды и доходы. Если иное не предусмотрено законом или договором и не вытекает из существа залога, залогодатель вправе отчуждать предмет залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им только с согласия залогодержателя. Соглашение, ограничивающее право залогодателя завещать заложенное имущество, ничтожно. Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога лишь в случаях, предусмотренных договором, регулярно представляя залогодателю отчет о пользовании. По договору на залогодержателя может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога плоды и доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя.

Взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора) может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства по обстоятельствам, за которые он отвечает. В обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно, и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.

Требования залогодержателя (кредитора) удовлетворяются из стоимости заложенного недвижимого имущества по решению суда. Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в суд допускается на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения оснований для обращения взыскания на предмет залога. Такое соглашение может быть признано судом недействительным по иску лица, чьи права нарушены таким соглашением. Требования залогодержателя удовлетворяются за счет заложенного движимого имущества по решению суда, если иное не предусмотрено соглашением залогодателя с залогодержателем. Однако на предмет залога, переданный залогодержателю, взыскание может быть обращено в порядке, установленном договором о залоге, если законом не установлен иной порядок.

Взыскание на предмет залога может быть обращено только по решению суда в случаях, когда:

1) для заключения договора о залоге требовалось согласие или разрешение другого лица или органа;

2) предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества;

3) залогодатель отсутствует и установить место его нахождения невозможно.

Реализация (продажа) заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. По просьбе залогодателя суд вправе в решении об обращении взыскания на заложенное имущество отсрочить его продажу с публичных торгов на срок до одного года. Отсрочка не затрагивает прав и обязанностей сторон по обязательству, обеспеченному залогом этого имущества, и не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Начальная продажная цена заложенного имущества, с которой начинаются торги, определяется решением суда в случаях обращения взыскания на имущество в судебном порядке либо соглашением залогодержателя с залогодателем в остальных случаях. Заложенное имущество продается лицу, предложившему на торгах наивысшую цену. При объявлении торгов несостоявшимися залогодержатель вправе по соглашению с залогодателем приобрести заложенное имущество и зачесть в счет покупной цены свои требования, обеспеченные залогом. К такому соглашению применяются правила о договоре купли-продажи.

При объявлении несостоявшимися повторных торгов залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумме не более чем на десять процентов ниже начальной продажной цены на повторных торгах. Если залогодержатель не воспользуется правом оставить за собой предмет залога в течение месяца со дня объявления повторных торгов несостоявшимися, договор о залоге прекращается. Если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для покрытия требования залогодержателя, он имеет право, при отсутствии иного указания в законе или договоре, получить недостающую сумму из прочего имущества должника, не пользуясь преимуществом, основанным на залоге. Если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, разница возвращается залогодателю. Должник и залогодатель, являющийся третьим лицом, вправе в любое время до продажи предмета залога прекратить обращение на него взыскания и его реализацию, исполнив обеспеченное залогом обязательство или ту его часть, исполнение которой просрочено. Соглашение, ограничивающее это право, ничтожно.

Залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства в случаях:

1) если предмет залога выбыл из владения залогодателя, у которого он был оставлен, не в соответствии с условиями договора о залоге;

2) нарушения залогодателем правил о замене предмета залога;

3) утраты предмета залога по обстоятельствам, за которые залогодержатель не отвечает, если залогодатель не воспользовался правом.

Залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства, а если его требование не будет удовлетворено, обратить взыскание на предмет залога в случаях:

1) нарушения залогодателем правил о последующем залоге;

2) невыполнения залогодателем обязанностей;

3) нарушения залогодателем правил о распоряжении заложенным имуществом.

1) с прекращением обеспеченного залогом обязательства;

2) по требованию залогодателя при наличии оснований;

3) в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель не воспользовался правом;

4) в случае продажи заложенного имущества с публичных торгов, а также в случае, когда его реализация оказалась невозможной.

В случае перехода права собственности на заложенное имущество или права хозяйственного ведения им от залогодателя к другому лицу в результате возмездного или безвозмездного отчуждения этого имущества либо в порядке универсального правопреемства, право залога сохраняет силу. Правопреемник залогодателя становится на место залогодателя и несет все обязанности залогодателя, если соглашением с залогодержателем не установлено иное. Если имущество залогодателя, являющееся предметом залога, перешло в порядке правопреемства к нескольким лицам, каждый из правопреемников (приобретателей имущества) несет вытекающие из залога последствия неисполнения обеспеченного залогом обязательства соразмерно перешедшей к нему части указанного имущества. Однако если предмет залога неделим или по иным основаниям остается в общей собственности правопреемников, они становятся солидарными залогодателями.

Если право собственности залогодателя на имущество, являющееся предметом залога, прекращается по основаниям и в порядке, которые установлены законом, вследствие изъятия (выкупа) для государственных или муниципальных нужд, реквизиции или национализации залогодателю предоставляется другое имущество или соответствующее возмещение, право залога распространяется на предоставленное взамен имущество либо, соответственно, залогодержатель приобретает право преимущественного удовлетворения своего требования из суммы причитающегося залогодателю возмещения. Залогодержатель вправе также потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства (ст. 354 ГК РФ).

Обеспечение исполнения обязательств может быть выполнено посредством банковской гарантии.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии.

Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии, либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока. Гарант должен немедленно уведомить бенефициара об отказе удовлетворить его требование. Если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом бенефициару и принципалу. Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;

4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Прекращение обязательства гаранта по основаниям не зависит от того, возвращена ли ему гарантия. Право гаранта потребовать от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением гаранта с принципалом, во исполнение которого была выдана гарантия. Гарант не вправе требовать от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями гарантии или за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром, если соглашением гаранта с принципалом не предусмотрено иное.

Есть еще один способ обеспечения исполнения обязательства – это обязательства по банковской гарантии, данные правоотношения урегулированы положениями ст. 368–378 ГК РФ.

Правоотношения банковской гарантии очень схожи с поручительством, но это не поручительство. Наглядно они выглядят так, есть два банка (две любых кредитных организации, возможно, это страховые общества). Один банк (гарант) выдает по просьбе предпринимателя (принципала) банковскую гарантию другому банку (это тот банк, который и дает кредит предпринимателю, в законе он называется бенифициаром). Банковская гарантия выглядит как письменное обязательство первого банка (того, кто кредит не выдает, а является гарантом в правоотношениях) надлежащего исполнения перед вторым банком (т. е. как раз перед тем банком, который и выдаст кредит или займ предпринимателю), что он уплатит определенную сумму в случае, если банк-кредитор предпринимателя выставит ему для оплаты банковскую гарантию. А далее, так же как и в правоотношениях поручительства, если предприниматель не в состоянии надлежаще исполнить свои обязательства перед банком (кредитором), то банк (гарант) должен сделать это за него.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение предпринимателем его обязательства перед банком (кредитором), т. е. основного обязательства. За выдачу банковской гарантии предприниматель уплачивает банку (гаранту) вознаграждение. Предусмотренное банковской гарантией обязательство банка-гаранта перед банком-кредитором не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Такое положение закона существенно отличает правоотношения поручительства от банковской гарантии. Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Принадлежащее банку-кредитору по банковской гарантии право требования к банку-гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное. Требование банка-кредитора об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено банку-гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему банк-кредитор должен указать, в чем состоит нарушение предпринимателем основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Требование банка-кредитора должно быть представлено банку-гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана. По получении требования банка-кредитора банк-гарант должен без промедления уведомить об этом предпринимателя и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Банк-гарант должен рассмотреть требование банка-кредитора с приложенными к нему документами в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии. Банк-гарант отказывает банку-кредитору в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока. Гарант должен немедленно уведомить банк-кредитор об отказе удовлетворить его требование.

Если банку-гаранту до удовлетворения требования банка-кредитора стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом банку-кредитору и предпринимателю. Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование банка-кредитора подлежит удовлетворению банком-гарантом. Предусмотренное банковской гарантией обязательство банка-гаранта перед банком-кредитором ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Ответственность банка-гаранта перед банком-кредитором за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное.

Обязательство гаранта перед банком-кредитором по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;

4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

(к кредитному договору №_____ от ___________г.)

(указать дату и место заключения договора прописью)

Мы, Акционерный банк ___________ (свидетельство о государственной регистрации серии ___№_______ выдано ___________________, лицензия на осуществление банковских операций выдана Банком России от ______________г. за № ______, индивидуальный номер налогоплательщика ________), юридический адрес которого: г.________________________, в лице генерального директора _____________, действующего на основании Устава, зарегистрированного _________________________

(наименование налогового органа)

______________г. за № ______ и протокола собрания участников Акционерного банка _____________ об избрании его на указанную должность от ____________г. № ______, именуемое в дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и гр. ________________________, _______________ года рождения, проживающий в г.____________, по ул. __________________ (паспорт серии _______________, выдан _______________), именуемый в дальнейшем «Поручитель», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. По кредитному договору № _____________от ___________г. Кредитор предоставил _________________, именуемому в дальнейшем «Заемщик», кредит в сумме _______________(указать сумму числом и прописью) тыс. руб. сроком до __________ (указать дату прописью). Условия указанного кредитного договора Поручителю известны.

2. Поручитель обязуется нести солидарную с Заемщиком ответственность за исполнение последним своих обязательств по указанному кредитному договору, и возместить Кредитору в случае неисполнения или несвоевременного исполнения Заемщиком своих обязательств полученную сумму кредита __________ руб. и предусмотренные кредитным договором проценты за пользование кредитом в размере 24 (двадцать четыре) процента годовых. (может быть и иной размер процента)

3. Обязательства, предусмотренные п. 2 настоящего договора, должны быть исполнены Поручителем в течение 5 дней со дня получения извещения от Кредитора о нарушении Заемщиком взятых на себя обязательств по возврату кредита.

4. В случае, если Поручитель не исполнит свои обязательства в соответствии с п. 2 и 3 настоящего договора, он обязан выплатить Кредитору неустойку в размере 0,1 % от суммы, подлежащей возмещению, за каждый день просрочки. (сумма неустойки в процентном отношении также может быть любой и определяться она может не за день просрочки, а за месяц, неделю, год просрочки.)

5. При изменении условий кредитного договора в части уменьшения платы за кредит соответственно уменьшается размер требований, предъявляемых к Поручителю в случае неисполнения Заемщиком своих обязательств.

6. Кредитор, получивший удовлетворение полностью или в части своих требований от Заемщика, обязан в тот же день известить об этом Поручителя.

7. Если Заемщик исполнит обязательства, обеспеченные поручительством, и Поручитель независимо от Заемщика исполнит эти обязательства, то, в соответствии со ст. 366 Гражданского кодекса Российской Федерации, Поручитель вправе взыскать с Кредитора неосновательно полученные суммы.

8. К Поручителю, исполнившему обязательства за Заемщика, переходят все права Кредитора. Последний в этом случае обязан передать Поручителю все документы, удостоверяющие требования к Заемщику, и права, обеспечивающие эти требования, а также подтверждение, что Заемщик письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав Кредитора к Поручителю.

9. Настоящий договор вступает в силу со дня перечисления Кредитором средств на лицевой счет Заемщика.

10. Действие настоящего договора прекращается в следующих случаях:

– с прекращением обеспечиваемого поручительством кредитного договора;

– при изменении условий кредитного договора, влекущих увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя;

– если Поручитель не даст согласия Кредитору отвечать за нового должника в случае перевода долга;

– если Кредитор откажется принять надлежащее исполнение, предложенное Заемщиком или Поручителем;

– если Кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством кредитного договора не предъявит иска к Поручителю.

11. Расходы по заключению настоящего договора несет Поручитель.

12. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, один из которых хранится в делах нотариуса города Екатеринбурга Ивановой И. И., и по одному экземпляру выдается каждой из сторон.

Комментарий: Поручитель может принять на себя обязательство по возврату всех сумм, предусмотренных кредитным договором, и нести ответственность перед кредитором по обязанностям должника в полном объеме. Вместе с тем, стороны могут договориться о неполной ответственности поручителя. В связи с этим, возможны следующие варианты данного пункта договора:

– нести ответственность в полном объеме, как и заемщик;

– возместить полученную сумму кредита без процентов за пользование кредитом;

– возместить полученную сумму кредита и (или) проценты за пользование кредитом (с указанием или без указания суммы этих процентов);

– возместить неустойку (штраф, пеню) (за что, в каком размере);

– возместить убытки, причиненные кредитору неисполнением либо ненадлежащим исполнением должником (заемщиком) своих обязательств;

– возместить какую-то определенную предельную сумму и т. п.

залога права аренды земельного участка между банком и физическим лицом,

заключенный в обеспечение исполнения кредитного договора

указать место и дату заключения договора (все прописью)

Мы, (фамилия, имя и отчество, паспортные данные), именуемая в дальнейшем «Залогодатель», с одной стороны, и Акционерное общество Акционерный банк «Урал» (свидетельство о государственной регистрации серии I-ЖЛ № 740 выдано Администрацией Октябрьского района г. Екатеринбурга 19.02.1999 г., лицензия на осуществление банковских операций выдана Банком России 12.11.1999 г. за № 2345, ИНН банка), юридический адрес которого: ______________________, в лице генерального директора (Ф.И.О. генерального директора), действующего на основании Устава, зарегистрированного Администрацией Октябрьского района г. Екатеринбурга 01.01.1999 г. за № 387-а и протокола собрания участников Акционерного банка «Урал» об избрании его на указанную должность от 08.09.1999 г. № 18-п, именуемое в дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и именуемое в дальнейшем «Залогодержатель», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Порядок и сроки возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом указаны в Графике возврата кредита и уплаты процентов, прилагаемом к настоящему договору и являющемся неотъемлемой его частью.

Кроме этого, в соответствии с условиями Кредитного договора Залогодатель обязуется:

– уплатить неустойку в виде пени в размере 0,1 % от суммы соответствующего просроченного платежа за каждый день просрочки в случае непоступления на счет Залогодержателя платежей в срок согласно графику возврата кредита и уплаты процентов;

– возместить Залогодержателю убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по Кредитному договору;

– возместить судебные издержки и иные расходы, вызванные обращением взыскания на предмет залога по настоящему договору;

– возместить расходы по реализации Имущества, а также исполнить в полном объеме иные обязательства, предусмотренные Кредитным договором.

1.2. В обеспечение исполнения своих обязательств по вышеуказанному Кредитному договору Залогодатель передает в залог Залогодержателю право аренды земельного участка в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим договором.

1.3. В силу залога по настоящему договору Залогодержатель имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Залогодателем своих обязательств по Кредитному договору получить удовлетворение из стоимости заложенного права преимущественно перед другими кредиторами Залогодателя.

2. Предмет залога

2.3. Передача права аренды в залог по настоящему договору не противоречит закону и иным правовым актам и не нарушает права и охраняемые законом интересы третьих лиц.

2.4. Замена предмета залога допускается исключительно с согласия Залогодержателя.

2.5. Последующий залог права аренды земельного участка допускается с предварительного письменного согласия Залогодержателя.

2.6. Залогодатель ставит Залогодержателя в известность об отсутствии каких-либо ограничений (обременений) в отношении земельного участка, право аренды которого является предметом настоящего договора. В соответствии с заявлением Залогодателя, а также согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, выданной Учреждением юстиции Свердловской области, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, 30.03.2004 г. за № 128, до подписания настоящего договора земельный участок, право аренды которого закладывается по настоящему договору, никому собственником не запродан, не заложен, в споре и под арестом не состоит.

3. Оценка предмета залога

4. Основные права и обязанности Залогодателя

4.1. Залогодатель вправе пользоваться земельным участком, право аренды которого является предметом настоящего договора залога, в соответствии с назначением земельного участка и условиями вышеназванного договора аренды.

4.2. В период действия настоящего договора Залогодатель не вправе без предварительного письменного согласия Залогодержателя расторгнуть договор аренды, а также не вправе вносить его в качестве вклада в хозяйственные товарищества или общества, передавать предмет залога в субаренду, безвозмездное пользование или на иных условиях другому лицу либо распоряжаться им иным образом, включая выдачу третьим лицам доверенностей в отношении предмета залога.

4.3. Залогодатель обязуется не производить без предварительного письменного согласия Залогодержателя никаких действий в отношении передаваемого в залог права аренды, результатом которых будет какое-либо обременение арендуемого земельного участка.

4.4. Залогодатель по требованию Залогодержателя обязан досрочно исполнить обязательства по Кредитному договору в случае несоблюдения условий, предусмотренных настоящим договором.

5. Изменение договора

5.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору, кроме изменений и дополнений, предусмотренных настоящим договором, действительны только в том случае, если они оформлены в письменном виде за надлежащими подписями обеих сторон и нотариально удостоверены. Все устные оговорки по настоящему договору юридической силы не имеют.

5.2. В случае существенного изменения обстоятельств, которые имелись или из которых стороны исходили при заключении настоящего договора, Залогодержатель вправе направить Залогодателю письменное предложение об изменении настоящего договора. Изменение считается принятым Залогодателем, если Залогодержатель не получит письменный ответ на свое предложение в течение 10 рабочих дней.

6. Иные положения

6.1. Все споры и разногласия по настоящему договору, если они не будут разрешены путем переговоров, подлежат разрешению в суде.

6.2. Залогодержатель вправе без согласия Залогодателя передать свои права по настоящему договору другому лицу с соблюдением правил о передаче прав кредитора путем уступки требования. Уступка Залогодержателем своих прав по настоящему договору другому лицу действительна, если тому же лицу уступлены права требования Залогодержателя по Кредитному договору.

6.3. Залогодатель не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу.

6.5. Каждая из сторон обязуется сохранять строгую конфиденциальность финансовой, коммерческой и прочей информации, полученной от другой стороны. Передача такой информации третьим лицам возможна только с письменного согласия обеих сторон, а также в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

6.6. Все расходы по оформлению, нотариальному удостоверению и государственной регистрации настоящего договора несет Залогодатель.

6.7. Настоящий договор подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Залогодатель обязан подать документы на государственную регистрацию настоящего договора в Учреждение юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Свердловской области не позднее двух дней с момента нотариального удостоверения настоящего договора.

6.8. Содержание ст. 340, 344, 349–352 Гражданского кодекса Российской Федерации сторонам нотариусом разъяснено. Правовые последствия заключаемого договора им известны.

6.9. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, имеющих равную юридическую силу. Один экземпляр остается в делах нотариуса города Екатеринбурга Ивановой И.И. и по одному экземпляру выдается каждой из сторон.

Приложение: График возврата кредита и уплаты процентов

Основные положения о кредитовании юридических лиц

Как известно, при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Беларусь банк вправе размещать денежные средства от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. Банки в отличие от небанковских кредитно-финансовых организаций, которые вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств, производят кредитование, как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных средств юридических и физических лиц, включая приобретенные на межбанковском рынке. Кредит может быть долгосрочным и краткосрочным.

Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на цели, связанные с составом и движением текущих активов, без ограничений по сроку, иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов[1].

Кредитование осуществляется на основе кредитного договора, заключенного между кредитодателем (банком) и кредитополучателем (клиентом). Существенными условиями кредитного договора являются:

сумма кредита или кредитной линии с указанием валюты кредита;

целевое использование кредита;

сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

ответственность кредитополучателя и Банка за невыполнение условий кредитного договора;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку, иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов. Не допускается использование кредита на уплату процентов за пользование кредитом и вознаграждения, пени, штрафов, неустоек, осуществление ломбардных операций. Размер кредита в долгосрочные активы (основные средства) ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объекта при условии погашения его за счет окупаемости затрат в установленные нормативные сроки. Как правило, в целях максимального снижения риска невозврата кредита особое внимание банк уделяет изучению юридической правоспособности и кредитоспособности будущего кредитополучателя, его репутации в деловом мире и наличию возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов по нему. Выдача кредита производится после детального анализа кредитоспособности и юридической правоспособности кредитополучателя, его финансового состояния, перспективности стабильного производства, доходов и возможностей погашения кредита.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита Банк в обязательном порядке получает от кредитополучателя следующий пакет документов:

— ходатайство или заявление на получение кредита;

— годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

— бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

— отчет о прибылях и убытках;

— копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам.

При выдаче кредита в иностранной валюте также предоставляются данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств.

Если бы предприятие получало бы долгосрочный кредит, то помимо указанных документов представились: бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта. На основании вышеперечисленных отчетов, справочных, прогнозных и других данных кредитным работником банка производится анализ платежеспособности с целью определения текущей и будущей кредитоспособности.

Особую осторожность банк проявляет при рассмотрении вопросов организации кредитных отношений с организациями, имеющими низкую рентабельность, а также с теми, где доля обеспеченности собственными источниками менее 30 процентов. Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, производится только в случае, если кредитополучателем или его вышестоящим органом разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу. Кредит предоставляется при положительном решении кредитного комитета после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителем банка и кредитополучателя — юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по погашению кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Кроме того, до выдачи кредита производится подписание договора залога, гарантии, поручительства. Выдача кредита производится в безналичной порядке путём перечисления банком денежных средств на счёт кредитополучателя либо на счета третьих лиц на основании платёжной инструкции кредитополучателя (платёжной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем). Кредитный договор должен заключаться в письменной форме. В противном случае он является недействительным[2].

Наличные денежные средства кредитополучателям — юридическим лицам предоставляется на выдачу заработной платы или закупку у физических лиц сельскохозяйственной и (или) другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчёт законодательством Республики Беларусь.

С разрешения руководителя головного банка за счет кредита могут осуществляться расчеты в порядке предварительных (авансовых) платежей, если в соответствии с заключенными договорами предусматривается исполнение обязательств резидентами в течение не более 30 дней после их оплаты или иные сроки, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, а нерезидентами — в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь.

По истечении этих сроков, но не позднее 30 дней банк осуществляет последующий контроль за фактической поставкой кредитуемых ценностей, выполнением работ. При не поступлении материальных ценностей или невыполнении работ предъявляет кредит к досрочному взысканию или применяет другие меры, предусмотренные кредитным договором.

Кредитный договор может предусматривать выдачу суммы кредита единовременно либо открытие кредитной линии, когда Банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями. Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности выдается кредит в пределах установленного кредитным договором размера кредитной линии и отсутствии просроченного долга.

Погашение кредита производится в сроки, предусмотренные кредитным договором, которые должны устанавливаться:

по краткосрочным кредитам — исходя из плановых сроков переработки прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции, оборачиваемости товаров или с учетом сроков, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

по долгосрочным кредитам — с учетом освоения введенных мощностей и окупаемости кредитуемого проекта.

Как известно, предоставление Банком кредитов производится на платной основе. Размер платы за пользование кредитом определяется исходя из уровня процентной ставки, суммы и срока предоставления кредита, которые предусматриваются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными или плавающими. Фиксированные процентные ставки могут устанавливаться по кредитам, длительность пользования которыми не превышает 30 дней. В случаях предоставления кредитов на более длительный срок, как правило, применяются плавающие процентные ставки[2].

Периодичность взыскания процентов определяется кредитным договором. Оплата кредитополучателем процентов по кредиту предусматривается ежемесячно или ежедекадно. По долгосрочным кредитам начисленные проценты могут уплачиваться за более продолжительные периоды (полностью в день возврата кредита, при каждом платеже по основному долгу равными долями). Авансовые платежи по процентам за кредит не допускаются.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в установленной законодательством Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке:

путем перечисления денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя — юридического лица платежным требованием банка-кредитодателя, а при отсутствии средств — с текущего (расчетного) счета обособленного подразделения юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя — обособленного подразделения юридического лица платежным требованием банка-кредитодателя, а при отсутствии или недостаточности средств — с текущего (расчетного) счета юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя в бесспорном порядке платежным требованием банка-кредитодателя на основании исполнительных документов в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [1].

После расчета финансовых показателей банк самостоятельно составляет краткий анализ и делает заключение о классе кредитоспособности. Это делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателей кредитоспособности. Рейтинг показателей в относительных величинах характеризует значимость для банка каждого из них, которая должна определяться исходя из экономического значения показателей, кредитной политики банка. Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным значением. Устанавливается три класса кредитоспособности:

1 класс — кредитополучатель имеет устойчивое финансовое положение, постоянный приток денежных средств, привлекательные характеристики кредита, обеспечение возврата, характеризующееся минимальной степенью риска, известен положительной деловой репутацией и устойчивым положением на рынке.

2 класс — кредитополучатель с приемлемым финансовым положением, приток денежных средств значителен в отношении долговых обязательств, но подвержен колебаниям, что может ограничить возможности обслуживания долга, имеет хорошую кредитную предысторию, привлекательные характеристики кредита, налаженные каналы сбыта продукции, солидные гарантии и залог.

3 класс — кредитополучатель с повышенным элементом риска, характеризуется слабым финансовым положением (неликвидный баланс, недостаток или отсутствие собственных оборотных средств), отток средств систематически превышает их поступление, отсутствует информация или имеются негативные данные о его деятельности, некачественное обслуживание долга по кредитам и процентам, сомнительны договоры реализации продукции, возвращение кредита сомнительно [3].

Классификация кредитополучателей осуществляется на основе рейтинга в баллах по совокупности всех групп коэффициентов, количественных и качественных показателей. Суммирование баллов позволяет определить общее количество баллов соответствующее рейтингу кредитополучателя, при этом чем больше кредитополучатель набирает баллов, тем ниже класс его кредитоспособности.

В качестве основных показателей применяются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент финансового рычага. Степень влияния каждого коэффициента на класс кредитоспособности определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности. Так, рейтинг коэффициента текущей ликвидности составляет 50 %, коэффициента обеспеченности собственными средствами — 40 %, и коэффициент финансового рычага — 10 %. Рейтинг кредитополучателя в баллах по системе финансовых показателей позволяет определить класс кредитоспособности:

Расчет коэффициентов производится на основе данных балансов форма №1 “Бухгалтерский баланс”, форма №2 “Отчет о прибылях и убытках”.

Коэффициент финансового рычага не рассчитывается при отрицательном значении собственного капитала (полная зависимость от заемного капитала), предприятию по данному коэффициенту автоматически присваивается 3 класс кредитоспособности.

Статья написана по материалам сайтов: lektsii.org, www.nnre.ru, studbooks.net.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector