+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Система информирования банков о состоянии обработки электронных

Содержание

Федеральная налоговая служба России добавила новый электронный сервис, связанный с проверкой заблокированных счетов налогоплательщиков

Для практического применения этой нормы кредитным учреждениям не доставало возможности проверки потенциального клиента на наличие заблокированных банковских счетов.

Теперь такая возможность есть.

Она реализована в новом электронном сервисе на едином портале ФНС России, который официально называется «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов(311-П, 365-П)»

Причем, воспользоваться этим сервисом могут не только уполномоченные представители банков, но и все желающие.

Сервис построен по принципу онлайнового запроса, отправляемого пользователем, в ответ на который налоговая служба за считанные секунды предоставляет необходимую информацию.

Для предоставления информации из налоговой необходимо указать значение двух реквизитов: ИНН налогоплательщика и БИК банка, выполняющего запрос.

Понятно, что потребность в предоставляемой налоговой службой информации может возникнуть не только у банка, но и у нас с вами для проверки контрагента в части функционирования его банковских счетов.

В случае, если по нашему запросу налоговый орган выведет решения о приостановлении движений на счетах запрашиваемого нами контрагента, то будет понятно, что контрагент не имеет достаточных средств на счете для оплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды и/или не сдает установленную отчетность, т.е. контрагент будет характеризоваться не с лучшей стороны в любом случае.

«Банкинформ» – надежный помощник ФНС в борьбе с нарушителями

Для того чтобы иметь в своем распоряжении действенные рычаги влияния на налогоплательщиков, сотрудники фискальной службы наделены полномочиями приостановить финансовые операции на банковских счетах резидентов.

Если физическое лицо, индивидуальный предприниматель или организация недобросовестно подходит к исполнению своих обязательств, контролирующий орган направляет уведомление с требованием уплатить налог, сбор, пеню или штраф. В случае игнорирования подобных предупреждений необходимая сумма будет удержана со счетов нарушителя.

Стоит отметить, что, согласно пункту 12 статьи 76 НК РФ, в подобных ситуациях другие банковские учреждения не могут открывать новые счета для налогоплательщика.

Законодательная база

Для предоставления необходимого контроля состояния расчетных счетов физлиц и компаний на официальном веб-сайте ФНС РФ создана «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» («Банкинформ»). С помощью данного сервиса можно узнать, применялись ли в отношении контрагента штрафные санкции со стороны налоговой службы, а также историю блокировки электронных переводов денежных средств, если таковые имеются.

Данное решение было принято на основании распоряжений номер 365-П и 311-П, утвержденных Центральным банком России 29.12.2010 и 07.09.2007 соответственно, а также Приказа ФНС РФ №ММВ-7-2/520@ от 25.07.2012 г.

Возможности системы

Чтобы получишь всю интересующую информацию, в соответствующем разделе на сайте ФНС необходимо заполнить форму, указав ИНН клиента и БИК банка, в котором обслуживается контрагент.

Используя сервис, сотрудники компаний или банков могут узнать актуальную информацию.

В частности:

  • Состояние обработки файлов, направленных банком.
  • Участвует ли банк в электронном обмене документов.
  • Актуальную информацию о санкциях и штрафах в отношении резидента.

Использование сервиса не подразумевает никаких дополнительных расходов или скрытых платежей и доступно для всех граждан России.

Чтобы получить доступ к системе «Банкинформ», необходимо с главной страницы сайта ФНС РФ перейти в раздел «О ФНС России», где открыть вкладку о взаимодействии с другими госучреждениями, выбрать ЦБ РФ и запустить сервис.

Это интересно:  Порядок установления содержания иностранной правовой нормы

«Банкинформ» позволяет также получить сведения о состоянии обработки файлов в соответствии с Постановлением 311-П.

Несмотря на то, что данная система была разработана, в первую очередь, для сотрудников банковских учреждений, российские компании также могут использовать ее, чтобы не стать жертвами фирм-однодневок или недобросовестных партнеров. Зная индивидуальный счет налогоплательщика (ИНН), можно получить точные данные обо всех блокировках, в том числе номера приказов и даты принятия решений.

Электронная система информирования банков

elektronnaya_sistema_informirovaniya_bankov.jpg

Похожие публикации

Система информирования банков позволяет обеспечить соблюдение финансово-кредитными учреждениями требований фискальных органов об ограничении платежных операций налогоплательщиками, счета которых подверглись временной «заморозке». Если субъект хозяйствования нарушил нормы налогового законодательства, ФНС вправе инициировать процедуру приостановления расходных операций по банковским счетам нарушителя.

Система информирования банков о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков

В ст. 76 НК РФ указано, что при наличии непогашенных задолженностей перед бюджетом счета налогоплательщика могут быть заблокированы. Проведение расходных операций приостанавливается, исключение может быть сделано только в отношении платежей, которые по очередности являются первостепенными в сравнении с налогами и прочими сборами. Принятое фискальной структурой решение должно быть направлено в банковское учреждение в электронном виде (день в день или на следующие сутки после принятия такого решения).

Электронная система информирования банков функционирует в соответствии с нормами Положения ЦБ РФ от 06.11.2014 г. № 440-П. Документом регламентируется порядок взаимодействия контролирующих органов с финансово-кредитными организациями. Форматы электронных сообщений, отправляемых банками в ФНС, описаны в Положении от 07.09.2007 г. № 311-П.

Система информирования банков о приостановлении счетов нужна для того, чтобы финансовое учреждение обладало актуальной информацией о возможности или невозможности открытия счета новому клиенту. Например, налогоплательщик обслуживался в одном банке, а ФНС заблокировала его банковский счет, тогда недобросовестный субъект хозяйствования может попытаться открыть новый расчетный счет, но уже в другом учреждении. В этом случае в условиях отсутствия информации о применении налоговых санкций к новому клиенту банковская организация может осуществить неправомерное действие, открыв счет такому налогоплательщику. Система информирования банков о состоянии счетов потенциальных клиентов позволяет своевременно получать информацию о наличии претензий к налогоплательщику со стороны контролирующих госструктур.

Система информирования банков (311-П, 440-П) функционирует в бесплатном режиме. Она открыта для всех участников расчетов в сфере предпринимательской деятельности. Сервис разработан ФНС и представлен на официальном сайте налоговой инспекции . С его помощью любое лицо (компания, ИП) может самостоятельно проверить, не попало ли оно под блокировку. Ресурс может быть полезен всем субъектам хозяйствования – достаточно отметить тип требуемой информации (вид запроса), ввести дополнительные параметры и отправить запрос. Например:

Если нужны сведения о наличии или отсутствии актуальных требований налоговиков по «заморозке» средств на счетах налогоплательщика, необходимо использовать запрос по отражению действующих решений о приостановлении. В этом случае система информирования банков о приостановлении потребует ввести ИНН, под которым зарегистрирована компания или ИП-налогоплательщик, и БИК банка.

Если направляется запрос с целью отслеживания состояния обработки банковских файлов, не надо вводить регистрационные реквизиты ни банка, ни налогоплательщика, достаточно указать полное наименование искомого файла (или архива).

Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов и фактах блокировки счетов налогоплательщиков может быть полезна всем субъектам предпринимательства при оценке надежности новых контрагентов. К примеру, на этапе согласования формата сотрудничества и заключения договора можно по регистрационным данным поставщика или покупателя проверить, имеются ли у субъекта хозяйствования проблемы с фискальными органами – если у контрагента есть непогашенные долги перед бюджетом, может высветиться информация о блокировке его счета с указанием даты «заморозки» расходных операций.

Система информирования банков о состоянии электронных документов и счетов налогоплательщиков действует по правилам, оговоренным в Приказе ФНС от 20.03.2015 г. № ММВ-7-8/117@ (ред. от 09.10.2017). В правовом акте указано, что актуализация сведений, которые отражает система информирования банков о состоянии обработки документов и о приостановлении операций по счетам, производится ежедневно.

Это интересно:  Как узнать номер инн по фамилии

Как получить сведения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков — способы проверки

Одно из самых эффективных средств для воздействия на налогоплательщика – это приостановка любых банковских операций на его счетах. Основная идея нововведения – запрет любым банкам под угрозой штрафных санкций открывать новые счета у физических лиц и организаций, которые подверглись подобным санкциям. Для системной проверки сведений обо всех, блокированных с подачи налоговых органов счетах, была введена электронная система информирования банков о приостановлении операций.

Что значит приостановление операций по счетам в банке

Согласно статье 76 НК РФ банк устанавливает ограничение на все расходные операции клиента, по указанию Федеральной Налоговой службы, хотя зачисление на счет и работа с вкладами разрешается. Блокировка счетов касается физических и юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Исключение составляют прописанные в том же нормативном акте выплаты, исполнение которых идет по установленному приоритету.

  • взносы в ПФР и ФСС;
  • списание налогов;
  • выплата заработной платы сотрудникам (если речь идет об организации);
  • исполнительные документы и добровольные платежи.

Где получить сведения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков

С 2014 года на сайте Федеральной налоговой службы была введена «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Здесь бесплатно можно сделать запрос по:

  • состоянию обработки файлов кредитного учреждения;
  • действующим решениям по блокировке;
  • участникам обмена;
  • сводным архивным файлам из ФНС РФ в ТУ и банки;
  • направленным из ФНС РФ электронном документообороте.

Информирование банков о физических лицах и организациях, которые подверглись санкциям по блокировке счетов, было введено приказом ФНС Российской федерации от 20 марта 2015 года № ММВ-7-8/117. Для банков это было очень актуально, ведь за возобновление сотрудничества с предприятием, счета которого заблокированы, грозит штраф в размере 20 тысяч рублей (это прописано в НК РФ п. 1 статья 132).

Система информирования банков о приостановлении операций называется «БанкИнформ» и позволяет получить актуальную информацию по контрагентам и работе с файлами банка:

  • о состоянии направленных банком файлов;
  • о решениях и постановлениях, которые относятся к запрашиваемому налогоплательщику, включая точную дату и номер постановления;
  • о состоянии банка в процессе подключения к электронному документообороту.

Как работает сервис «система информирования банков о состоянии обработки документов»

В данном сервисе содержатся решения о санкциях налоговых органов по любым предприятиям или физлицам. Можно узнать точную дату и номер блокировки любых операций по счетам, включая электронные переводы и время размещения решения в системе информирования банков. Кредиторы смогут посмотреть состояние своих контрагентов. Информация предоставляется по запросу любого пользователя.

Проверка блокировки счета на сайте налоговой – общедоступна, плата за ее использование отсутствует. Представителю банка (как и любой другой организации) может помочь система информирования банков о состоянии электронных документов. Чтобы посмотреть нужную информацию нужно зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы. Кроме того в интернет-сервисе информирования можно получить информацию, на каком этапе находится обработка файлов по 311-П.

За что блокируют счет

В статье 76 Налогового Кодекса РФ подробно прописаны причины, по которым денежные средства на счетах подлежат блокировке:

  1. Физическое лицо, ИП или организация не исполнили вовремя обязанность по уплате налогов, штрафов или пеней в федеральный бюджет (узнайте о формировании отчетности в ФСС онлайн);
  2. Непредставление налоговой декларации в соответствующие органы в течение одной декады (10 дней).
  3. Неподтверждение приема требования налоговой по предоставлении документов или вызова в налоговые органы;
  4. Непредставление в течение 10 дней расчет НДФЛ по своим работникам (ежеквартально)

Первые два случая – это задолженности по налогам. Когда налогоплательщик не сдал отчетность, на его счетах блокируются все денежные средства, если же не были уплачены штрафы или пени, то блокируется только сумма, равная неуплаченному штрафу. Другая категория нарушений – санкции за отсутствие уведомления о передаче важных налоговых документов.

Это интересно:  Адвокат по гражданским делам цены

Как проверить приостановления по счету на сайте ИФНС

Проверка на предмет блокировки средств на банковских счетах проводится на сайте ИФНС онлайн. В систему направляется запрос в раздел: «Действующие решения по приостановлению», далее ввести данные о компании – ИНН или БИК любого банка. Система информирования банков о приостановлении операций будет полезна не только кредитным организациям, но и компаниям, которые хотят получить информацию о контрагенте, не подвергался ли он блокировке счета со стороны налоговиков.

Проверка клиента по ИНН

Сегодня налоговые органы могут предоставить информацию по любому налогоплательщику, в том числе и о блокировке его счетов по запросу ФНС. Можно воспользоваться такой услугой, как информирование банков о приостановлении операций. Для этого нужно знать Идентификационный Номер Налогоплательщика (ИНН), чтобы ввести его в разделе по информации о действующих решениях по санкциям на средства по банковским счетам.

Проверка расчетного счета контрагента на сайте налоговой

На сайте УФМС размещены более десяти сервисов, при помощи которых можно получить информацию о контрагенте – для этого нужно знать его ИНН и БИК. При помощи системы информирования банков о приостановлении операций выясняется, работает ли счет у предприятия или физического лица (ИП) или он заблокирован по обращению из налоговых органов по причинам неуплаты налогов или непредставления декларации. Узнайте о сервисе для расчета налогов в ФНС и формирования отчетных документов онлайн.

Что делать, если банк приостановил операции по счету

Стоит помнить, что ИФНС может уведомить вас о блокировке постфактум, то есть за день-два до начала санкций, поэтому реакция на любые письма налоговой с требованиями уплаты долга должна исполняться оперативно. Надо собрать все официальные документы, поступившие из налоговой. Это важно, если вы не согласны с решением и хотите обжаловать его в арбитражном суде. Проверьте, соблюдены ли все сроки и очередность, прописана ли сумма неуплаты налога, наличие нужных подписей, ссылки на основной документ (требование о блокировке).

Как разблокировать счет

Первое, что нужно сделать, если банк по запросу налоговой произвел блокировку, устранить ее причину, то есть оплатить задолженность по налогам, пени или штрафы или направить несданную вовремя налоговую декларацию или отчет по НДФЛ по сотрудникам. Главное, чтобы нашлась нужная сумма, тогда ее можно списать по инкассовому поручению. В этом случае возобновление движения денежных средств происходит в течение одного дня с момента приема истребованных квитанций и документов, либо посещения налоговой лично, либо перечисления денег на погашение задолженности.

Незаконное приостановление операций по расчетному счету

Случается, что налоговая неправомерно блокирует счета физических лиц и организаций. Например, решение о взыскании налога не было вынесено или же не были соблюдены указанные в нормативном акте сроки. В этом случае можно заставить налоговые органы признать это решение неправомерным и получить начисление процентов от суммы, которая была арестована.

Причинами, при которым можно призвать налоговую к ответственности за неправомерную приостановку движения средств и получить денежную компенсацию в виде пеней:

  • решение о блокировке было произведено после того, как закончился срок на его принятие;
  • налоговая направила в банк постановление о снятии блокировки с опозданием;
  • решение о снятие блокировки средств на счетах было принято с опозданием, то есть не в установленные сроки после того, как налогоплательщик выполнил требования налоговой инспекции.

Видео

Статья написана по материалам сайтов: rudengi.com, spmag.ru, sovets.net.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector