+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Срок оплаты земельного налога

Налогообложение в Российской Федерации имеет очень обширную сеть, которое затрагивает тем или иным образом каждую сферу деятельности обычного гражданина либо успешного предприятия. Всем налогоплательщикам стоит понимать, что налог – это обязательный взнос, оплата которого строго отслеживается государственными структурами.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Чтобы исключить возникновение неприятностей с законом, необходимо изучить актуальные положения по каждому налогу. В частности, стоит обратить внимание на земельный налог, а именно на: срок уплаты земельного налога для физических лиц в 2019 году, порядок расчета, льготные категории и нормативную базу при определении суммы к погашению.

Содержание

Важные моменты

Оплата земельного налога подразумевает наличие определенных особенностей, учет которых является необходимым:

  • данный взнос носит обязательный характер для всех физических и юридических лиц, в собственности которых имеется участок;
  • федеральная налоговая служба самостоятельно рассчитывает размер налога в отношении граждан;
  • организации должны лично оформить специальную декларацию, где отражаются основные сведения по принадлежащей собственности (это является актуальным и в отношении индивидуальных предпринимателей, если они используют земли в коммерческих целях);
  • соблюдение сроков и полная оплата взноса – выполнение данных требований является неукоснительным (в случае их нарушения плательщик будет привлечен к ответственности);
  • для отдельных категорий налоговых агентов предусмотрены льготы.

Помимо этого, существует множество иных нюансов, поэтому следует рассмотреть процедуру оплаты земельного налога в более подробном ракурсе.

Законодательное регулирование

Что касается назначения наказания в виде пени или штрафа за нарушение законодательных требований в данной области, то данный момент отражен в ст. 122 НК РФ.

Кто уплачивает

В соответствии со ст. 389 НК РФ налог за использование земли должны уплачивать:

  • физические лица – собственники участков;
  • юридические лица – собственника участков;
  • лица, использующие землю на основании права постоянного пользования;
  • лица с правом бессрочного наследуемого владения на землю.

Кроме тех категорий, в отношении которых предусмотрены льготные права.

Как определить налоговую базу

Размер земельного налога определяется как процент от кадастровой стоимости собственности по состоянию на начало текущего периода. Расчет для физических лиц осуществляется ФНС по данным, представленными службами, производящими регистрацию недвижимости.

Стоит понимать, что при расчете ценника на землю используются положения земельного законодательства РФ. Поэтому при возникновении каких-либо претензий к получившемся результату, следует сразу же подавать заявление в Комиссию по рассмотрению споров либо непосредственно в суд – для обычных граждан предварительное обращение в Комиссию не является необходимым.

Вполне возможно возникновение ситуаций, при которых земельный участок располагается на границе двух регионов и является объектом налогообложения для каждого из них. В таких случаях база устанавливается по каждому субъекту индивидуально и рассчитывается как конкретная доля от совокупной стоимости.

Помимо этого, стоит учитывать дополнительные особенности, связанные с переоценкой кадастровых показателей:

  • если при проведении оценки были допущены ошибки, то перерасчет осуществляется за каждый налоговый период, в который с плательщика взималась сумма, рассчитанная с нарушениями;
  • если изменения были проведены по решению Комиссии или судебных структур, то они учитываются с периода, в котором гражданин подал заявление о пересмотре стоимости;
  • в иных ситуациях корректировка базы в текущем периоде не реализуется, поэтому новая стоимость будет принята лишь в следующем году.

Для собственников общей земли база устанавливается в пропорции по имеющимся долям.

Ставка и размер

Итак, налоговая база определяется по кадастровой стоимости.

Что касается второго значимого момента при расчете размера взноса, то им является процентная ставка, которая устанавливается законодательством отдельно и в 2019 году составляет 0,3% для участков:

Соответственно, в бюджет поступают суммы по минимальной ставке. Это остается актуальным даже в том случае, если на участке имеется строение, предназначенное для проживания.

Кто имеет право на льготы

В российском законодательстве предусмотрены определенные положения, которые предоставляют льготы отдельным категориям плательщиков. Привилегии могут быть любого характера – от незначительной скидки на налог до полного освобождения.

Так, уплата земельного налога не всегда обязательна для коренного населения:

  • Сибири;
  • Дальнего Востока;
  • некоторых областей Севера.

Также стоит учитывать, что данный момент является актуальным, если земля используется для промысла, хозяйства и сохранения традиционного образа жизни народа.

Что касается варианта с уменьшением налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей, то они могут быть использованы следующими категориями граждан:

  • с инвалидностью с детства;
  • с 1 или 2 группой инвалидности;
  • инвалиды и ветераны ВОВ или иных боевых действий;
  • герои РФ и СССР;
  • пострадавшие во время ядерных испытаний;
  • участвовавшие в ликвидации аварии на чернобыльской станции.

Уведомление из ФНС

Уплата обязательного взноса за пользование землей физическими лицами осуществляется каждый год в соответствии со сведениями из специального уведомления от налоговой инспекции. В сообщении помимо суммы к погашению, отражаются также сроки и данные по объекту налогообложения.

В случае отсутствия письма в установленные временные рамки, рекомендуется посетить ближайшее отделение налоговой службы и уточнить актуальную информацию.

При обнаружении в сообщении каких-либо недочетов, следует воспользоваться формой обратной связи, заполнив ее соответствующим образом.

Процедура и примеры расчета

Расчет величины налога осуществляется по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв

Где:

Кст Кадастровая стоимость.
Д Доля собственности.
Ст Ставка.
Кв Коэффициент владения.

Для более полного понимания процедуры следует разобрать пример. Участок используется для садоводческих работ и имеет кадастровую стоимость в 800 тысяч рублей. Находится в совместном владении у двух сестер, одна из которых является инвалидом 1 группы. Ставка в регионе соответствует 0,3%.

Учитывая, что каждый гражданин имеет во владении равные половины, расчет получается следующим:

Сроки уплаты

Оплатить земельный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за расчетным периодом – данный момент актуален для физических лиц.

Проблемы при задолженности

Важно: своевременное внесение суммы в бюджет государства для оплаты налогов – это прямая обязанность каждого гражданина Российской Федерации. Однако, очень много тех, которые не желают расставаться со своими сбережениями, всеми возможными способами пытаются избежать этого.

Недобросовестным лицам стоит понимать, что за игнорирование требований налогового законодательства и Правительства страны в целом предусмотрена определенная ответственность с довольно неприятными последствиями.

В частности, если не уплатить в срок установленную величину налоговых отчислений, то гражданина обязуют дополнительно погасить штраф в размере 20% от начисленной в текущем периоде суммы. Чтобы узнать о наличии долгов, следует посетить официальный сайт Федеральной налоговой службы, где в личном кабинете имеется вся актуальная информация.

Вместе с тем такая ситуация наступает не так часто, так как при длительном игнорировании требований, налоговики подают в суд – тогда уже берутся за дело приставы, которые быстро находят способ получить необходимое.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Это интересно:  Как часто можно менять поликлинику

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Сроки Оплаты Земельного Налога За 1 Квартал 2019 Года

Расчет земельного налога для юридических лиц в 2019 году

Временной отрезок, на протяжении которого требуется внести оплату за факт пользования земельными ресурсами, идентичен для всех регионов. Рассчитаться с государством за землю можно до 1 декабря следующего года. Датой погашения задолженности перед государством за 2019 год является 1 декабря 2020 года.

В ст. 122 НК РФ предусмотрено несколько базовых мер ответственности за нарушение временных рамок отчисления взносов. Так, внесению подлежит 20% суммы неуплаты при неумышленном нарушении. В случае умеренного уклонения от финансирования государственных расходов придется платить уже 40%. Автоматически нарушение признается умышленным, если иные позиции должник не сможет доказать в суде.

Ставки и сроки оплаты авансовых платежей по земельному налогу для юридических лиц

Налоговый кодекс закрепляет за муниципалитетами районов права устанавливать налог на землю, а также определять конкретный регламент, регулирующий его уплату и исчисление. Бухгалтер на предприятии должен найти решение городского совета в регионе расположения юридического лица и выяснить, должен ли он платить деньги, и в каком размере. Решение муниципалитетов обязательно должно быть задокументировано и официально принято, только тогда появляется необходимость его исполнения.

Авансовые платежи по земельному налогу в 2019 году для юридических лиц устанавливаются областными органами власти в каждом уголке страны. Муниципалитеты устанавливают не только их величину, но и сроки внесения платежей. В каждом регионе они могут отличаться.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица, календарь

Юридические лица обязаны переводить большое количество сборов ФНС. В зависимости от особенностей деятельности и расположения юрлица налогов может быть одновременно до десятка. Также стоит учесть обязательные страховые отчисления, которые, как и налоги, имеют свои крайние дни уплаты. Разобраться в большом количестве дат и не допустить просрочки сложно, если под рукой нет наглядного пособия. Подробные сроки уплаты налогов в 2019 году для юридических лиц представлены ниже в виде таблицы. Наглядный налоговый календарь не позволит ошибиться в выплатах.

Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.

Земельный налог для юридических лиц за 2018 год в 2019 году: сроки уплаты

  • религиозные организации;
  • компании, относящиеся к ФСИН РФ;
  • общественные организации, работающие с инвалидами, при условии, что инвалидов там 80 и боле процентов от общего числа представителей компании;
  • организации, владеющие участками с общедоступными автомобильными трассами.
  • Если это земли, которые изъяты из оборота в соответствии с законодательством РФ. Согласно пункту 4 статьи 27 Земельного кодекса к таким землям относятся участки под объектами федеральной собственности.
  • Если это земельные участки, которые ограничены в обороте законодательством РФ. Они перечислены в подпунктах 2—5 пункта 3 статьи 389 НК.
  • Если это арендованные участки.
  • Если это земельный надел в безвозмездном срочном пользовании.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2018 год (4 квартал)

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)

Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сроки уплаты налогов за 4 квартал 2018 года в таблице

Отметим здесь, что при выплате доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам и уплате по ним страховых взносов и НДФЛ организации должны руководствоваться теми же сроками, что и ИП. Поэтому таблица по уплате взносов и НДФЛ в отношении наемного персонала из блока «Когда платить налоги ИП» актуальна и для организаций.

  • Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов можно внести единовременно или в виде регулярных взносов в течение срока действия разрешения на добычу водных биологических ресурсов. При условии постепенной уплаты ее сроки:
  • за октябрь 2018 года — 22.10.2018 (так как 20.10.2018 — суббота);
  • за ноябрь 2018 года — 20.11.2018;
  • за декабрь 2018 года — 20.12.2018.

Сроки уплаты земельного налога

  • За первый период срок уплаты выпадет на 30 апреля, поскольку квартал заканчивается 31 марта;
  • Во втором периоде плательщик должен будет перечислить средства не позднее 31 июля;
  • За третий квартал плательщик заплатит средства до 31 октября;
  • Соответственно, срок уплаты земельного налога за 4 квартал 2019 года — это 31 января уже следующего года.

Допускается и перечисление сразу за весь истекший год. Установление предельных периодов также отнесено к компетенции местных учреждений. Муниципалитеты принимают целевые нормативно — правовые акты и устанавливают сроки уплаты земельного налога за прошедший год.

Оплата земельного налога в 2019 году юридическими лицами сроки оплаты

Местные власти вправе также обязать юридических лиц уплачивать частичные платежи поквартально. Эти же власти определяют и сроки уплаты авансов. Налоговая отчетность по данному налогу заполняется исключительно юридическими лицами, наделенными обязанностью платить земельный налог, согласно главе 31 Налогового Кодекса, и представляется в налоговую инспекцию по местонахождению облагаемого участка земли. Декларации представляется не позднее 1 февраля, наступающего за истекшим налоговым периодом года.

Земельный налог в 2019 году

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Налог на имущество за 2019 год сроки оплаты

В срок до 1 апреля следующего за отчетным года необходимо заполнить и передать в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму налога. Если вы приняли решение не делиться полученным доходом с государством, то должны быть готовы к тому, что для этого случая у государства имеются меры реагирования: Вы решили не подавать декларацию о доходе — за это полагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате со дня, установленного для предоставления декларации.

Это интересно:  Как узнать номер инн ребенка

Пени начисляются на сумму долга за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за днем, когда гражданин должен был заплатить налог, и до дня уплаты налога включительно. Размер пени определяется в процентах от неуплаченной суммы налога исходя из 1/300 действующей сейчас ключевой ставки ЦБ. Просрочка по пеням составит значительную сумму, если срок неуплаты будет длительным.

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

  • первые по времени ежемесячные платежи внутри квартала приходятся на уплату страхвзносов;
  • большинство платежей требуется произвести до 25.04.2019 (авансовые платежи по УСН, ЕНВД и др.);
  • платежи по НДС растянуты по времени — последнюю часть налога нужно перечислить до 25.06.2019.
  • по окончании налогового периода (например, по такой схеме уплачиваются ЕНВД и НДС за 1 квартал 2019 года с налоговым периодом — квартал); либо
  • внутри этого промежутка времени (если налоговое законодательство предусматривает уплату авансовых платежей по налогу).

Транспортный налог 2019 сроки уплаты для физических и юридических лиц

По НК транспортный сбор платят все без исключения физические лица, у которых есть в собственности автомобиль, и все юридические, то есть представители бизнеса. Правда, на сейчас есть утвержденный список тех объектов, за которые платить нужно, а за которые не нужно. И далее список таких транспортных объектов.

  • Легковые автомобили, которые специально сделаны или переоборудованы для людей с ограниченными возможностями;
  • Те транспортные средства, которые были предоставлены физическому лицу за счет фонда социального обеспечения. Но только в том случае, если их мощность не превышает 100 лошадиных сил;
  • Судоходный транспорт промышленного и пассажирского назначения, а также речной транспорт;
  • Любые виды транспорта, которые официально используются в сельском хозяйстве и которые оформлены именно на фермерские хозяйства и другие виды сельскохозяйственных предприятий;
  • Те транспортные средства, которые уже находятся официально в розыске. Налог не начисляется только в том случае, если есть официально подтвержденный об этом документ.

Установленные сроки уплаты земельного налога для физических лиц в 2019 году

Земельный налог подлежит оплате за период, обозначенный в НК РФ. Органы местного самоуправления вправе устанавливать конкретные сроки перечисления платежей. Но законодательство на местном уровне не должно противоречить федеральным правовым нормам.

Общие понятия

Платить земельный налог обязаны граждане и юридические лица, у которых участок находится в собственности или когда на землю распространяются другие вещные права. За каждый расчетный период сумму платежей рассчитывает ФНС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Он направляет гражданину уведомление, в котором подробно указана сумма платежа, срок оплаты, а также возможны негативные последствия, которые могут наступить в случае неоплаты. Юридическое лицо проводит расчеты платежей самостоятельно и перечисляет платежи вместе с налоговой декларацией.

Платеж должен перечисляться за все земельные участки, которые находятся у гражданина и юридического лица в собственности. Исключением считаются объекты, которые находятся в собственности у государства и муниципального образования, в том числе земли с особым статусом, на которых расположены стратегические объекты или особо охраняемые природные зоны.

Что это такое

Земельный налог представляет собой платеж местного характера. Он перечисляется в муниципальный бюджет и безвозмезден — исходя из смысла фискального законодательства. Платеж рассчитывается по утвержденным на местах ставкам. Обязанность оплачивать распространяется на участки, используемые в личных и коммерческих целях.

Повышенный налог тогда будет приходить вплоть до государственной регистрации права собственности на домовладение. Аналогичное правило распространено. Для иных видов жилищного строительства размер платежа будет рассчитываться, если срок строительства превысит 3 года.

Повышенная сумма будет приходить также до государственной регистрации права собственности на постройку. В остальных случаях ставка составляет максиму 0.3 и 1.5% — для промышленных земель.

Окончательные размеры ставок уполномочены устанавливать муниципальные власти. В их компетенции находится утверждение перечня льгот, доступных для социально уязвимых категорий населения или граждан, которые отличились за определенные заслуги перед обществом и страной.

Если юридические лица и предприниматели, работающие в статусе физического лица, используют участок в коммерческих целях, то они обязаны оформить декларацию. Когда земельные участки находятся в пределах одного муниципального образования, можно указать в декларации сразу несколько объектов.

Платеж следует рассчитывать исходя из стоимости объекта, указанной в кадастровой документации. Когда объекты расположены в разных муниципалитетах, но находится на учете в одном подразделении ФНС, то в декларации достаточно заполнить 2-й раздел, вписав последовательно сведения о каждом объекте.

На кого распространяется

Земельный налог обязаны оплачивать граждане, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Платить придется независимо от категории использования участка. Оплата взимается с коммерческих участков или земель личного использования – в том числе с садовых, дачных участков.

Аналогичная обязанность возложена на иностранных граждан, а также лиц без гражданства, которые получают участок в личное пользование на возмездной основе. Не оплачивают арендаторы земель, а также отдельные льготные категории граждан.

Чем регулируется

Особенности оплаты

Налог можно перечислить наличными средствами или через банковский перевод. Его также можно оплатить в офисе ФНС. Отсрочка в платежах не предусмотрена, но можно оплатить с учетом льготы, которая устанавливается местным законодательством.

Несовершеннолетние граждане – собственники земельного участка, также обязаны оплачивать. За них это делают родители или законные представители. При неоплате несовершеннолетними они могут даже быть ответчиками в суде.

Установленные временные рамки

Сумма земельного налога определяется в индивидуальном порядке. Физические лица обязаны оплатить его до 1 декабря года, который следует за расчетный период. Компании и ИП платят на поквартальной основе.

Юридические лица оплачивают налог не позднее 1 февраля, следующего за расчетным периодом. Платежи можно перечислить до 1 мая, до 1 августа или до 1 ноября. Порядок внесения поквартальных платежей вносится на местном уровне.

Муниципальные органы власти вправе обязать население и местные организации перечислять оплату в авансовом порядке. Если ИП владеет участком в личных целях, то он вносит платеж до 1 декабря, т.е. как граждане. Оплата проводится по кадастровой стоимости, которая пересматривается раз в 5 лет и не всегда в пользу плательщика.

Что потребуется для осуществления процедуры

Если оплачивает физическое лицо, то расчет проводит ФНС. Она направляет гражданину уведомление о необходимости оплаты. Однако неполучение документа не считается смягчающим обстоятельством, позволяющим избежать ответственности.

Уполномоченное должностное лицо юридического лица заполняет декларацию, прикладывает необходимые документы.

В их перечень входит:

Показатели Описание
Копия правоустанавливающего документа на участок
Выписка ЕГРН о кадастровой стоимости земли
Паспорт законного представителя документ, подтверждающий его полномочия
Нотариальная доверенность

С учетом ст. 113 НК РФ срок давности по перечислению платежа составляет 3 года с момента возникновения обязанности оплаты. Срок приостанавливается, когда плательщик налога предоставляет в инспекцию недостоверные данные или препятствует выполнению проверки.

Кому положены льготы

На федеральном уровне установлен небольшой перечень льготников. От оплаты освобождаются представители коренных малочисленных народов, которые живут в Сибири, на Дальнем Востоке, но только когда они используют участок для возрождения народной культуры и ремесел.

Льготы также полагаются:

  1. Пенсионерам.
  2. Инвалидам 1 и 2 группы.
  3. Многодетным семьям.
  4. Собственники отдельных участков, которые занимают религиозные организации.

В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры освобождаются только в случае, если их единственным источником дохода считается социальная пенсия.

От налога на участок освобождаются государственные и муниципальные учреждения. Платежи также не взимаются с участков, на которых расположены стратегические военные объекты, а также объекты государственной инфраструктуры.

Органам местного самоуправления предоставлена полная компетенция — устанавливать ставки, размер налогов, а также определять льготные категории граждан, которые могут быть освобождены от обязанности платить.

Видео: кого освободят от оплаты

Важные нюансы

Оплата по кадастровой стоимости может быть затратной для отдельных граждан. В законодательстве предусмотрены понижающие коэффициенты с показателями 2 и 4, на которые уменьшается сумма платежа. Для расчета налога с учетом коэффициента он умножается на ставку и на кадастровую стоимость участка.

Это интересно:  Материнский капитал покупка квартиры условия

Предусмотрена возможность перерасчета платежа. Для этого нужно обратиться в ФНС по месту нахождения участка. Неверно начисленная сумма возможна при ошибке в определении кадастровой стоимости участка.

При отказе решить спор в административном порядке придется обращаться в суд с административным исковым заявлением. В конфликтной ситуации целесообразно обратиться за помощью к квалифицированному юристу.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
    • Регионы — 8 (800) 551-61-26

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Земельный налог в 2019 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Статья написана по материалам сайтов: yrokurista.ru, realtyaudit.ru, www.malyi-biznes.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector