+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возмещение ндфл при медицинских услугах

Часть денег, потраченных на получение медицинского обслуживания, имеет право компенсировать любой гражданин.

На законодательном уровне определяются конкретные правила, которых надо придерживаться, когда проходят процедуру возмещения НДФЛ при медицинских услугах.

Содержание

Кому и когда полагаются вычеты?

Определённое количество денег можно вернуть, если оплачиваются услуги, лекарства, при выполнении одного из следующих условий:

  1. Проведение лечение гражданина, либо одного из родственников, в РФ.
  2. Услуга включена в специальный перечень действий, которые дают право на вычеты.
  3. Лечение проводилось организацией, у которой есть соответствующий сертификат.
  4. Те же правила распространяются на приобретение лекарств для себя, родственников.
  5. Компенсировать можно и так называемые страховые взносы.

Получение вычетов: описание процедуры

Несколько этапов проходятся при получении вычетов:

  • Сначала подаётся вся необходимая документация, которая передаётся налоговому органу. Если предъявляются копии, то иметь оригиналы при себе всё равно обязательно.
  • Срок проверки документов составляет максимум 90 суток. Когда она завершится – налогоплательщику придёт ответ. До этого момента должно пройти не более 10 суток.
  • Наконец, в течение 30 дней непосредственно переводятся финансы.

Основные и дополнительные документы для получения вычета

Основной список позиций будет выглядеть следующим образом:

  1. Копии платёжной документации на оплату услуг.
  2. Справка со стоимостью лечения из санатория, если она в наличии.
  3. Справка из медучреждения, подтверждающая сам факт проведения всех необходимых процедур.
  4. Копия лицензии учреждения, дающая право заниматься деятельностью конкретного направления.
  5. Соглашение с учреждением, с точно прописанной стоимостью.
  6. Заявление на возврат, с подробным указанием реквизитов счёта, куда будут зачисляться средства при получении положительного решения.
  7. Паспорт.

Набор дополнительных бумаг зависит от того, какое основание применяется для оформления компенсации:

  • Рецепт по форме №107-1, если речь идёт о тратах на лекарства.
  • Страховой полис.
  • Документ о рождении одного из родственников.
  • Бумаги по заключению брака.
  • Свидетельство о рождении на гражданина, который подал заявление.

Особенности оформления вычетов за детей

Родители платят за медицинские услуги, оказанные детям. Если услуги оказало учреждение, имеющее соответствующую лицензию – то у любого из опекунов появляется право на оформление компенсаций. К важным условиям относятся возрастные границы. Допускается возмещение только за услуги для лиц младше 18 лет. При подаче документов отдельно изучаются доказательства в пользу кровных уз.

Когда лечили супругов или родителей

Главное – чтобы сам договор был оформлен на гражданина, за которого планируется оформить компенсацию. Вычеты передаются даже тем, кто не заключил официального брака, хотя в этом случае возникают определённые сложности.

У любого гражданина есть возможность оформления доверенностей на других лиц. В полномочия может входить и оплата медицинских услуг. Главное – своевременно предоставить контролирующим органам пакет бумаг, о которых говорилось выше. Они станут доказательством самого факта лечения.

Правила возврата налогов после протезирования

Пакет документов и условия во многом остаются стандартными. Гражданину требуется подготовить отдельно декларацию по форме 3-НДФЛ вместе со справкой 2-НДФЛ. То же касается копий договора с учреждением, лицензионных бумаг по деятельности. Остаётся собрать все необходимые позиции, чтобы отнести их налоговой службе по месту прописки. Надо подождать, пока контролирующий орган примет соответствующее решение.

О дополнительных условиях, предъявляемых к сторонам

К важным требованиям со стороны налоговых служб относятся такие явления:

  1. Получение официального дохода, который облагается ставкой 13%.

Вычет нельзя заявить, даже если доходы официальные, но к ним применяются ставки 9, либо 35%. Право напрямую привязано именно к первому варианту НДФЛ – 13%-му. Безработные, индивидуальные предприниматели с особыми режимами налогообложения тоже не могут получать вычеты.

  1. Проживание более 183 дней в государстве.

Если гражданин находится в РФ меньше этого срока – значит, право на льготу не сохраняется.

  1. Официальная оплата лечения на российской территории.

Государство не вернёт часть средств, если лекарства куплены за границей, или когда услуга оказана в других странах.

  1. Включение лекарств или услуг в соответствующий перечень, утверждённый на официальном уровне. Иначе возврат денег недопустим.
  2. Организация должна получить соответствующую лицензию по оказанию услуг.
  3. Расходы гражданин произвёл из собственных денег, а не за счёт государства, либо работодателя.
  4. Возврат за лекарство перечисляют, только если выписан официальный рецепт от врача, при наличии средства в указанном выше перечне.
  5. В случае использования санаторно-курортных услуг возвращаются только деньги, потраченные непосредственно на лечение. Все остальные виды расходов в вычет включаться не могут.
  6. Справка на оплату должна содержать конкретную строчку, с прописанной суммой.
  7. Возврат допустим и по дорогим услугам, но, только если они есть в том же перечне. Кроме того, в справке от лечебного учреждения должен быть код 2. При наличии цифры 1 компенсация уже не полагается.
  8. Платёжные документы предоставляются на то лицо, на которое оформлен и первоначальный договор. Это правило тоже соблюдаются при любых обстоятельствах.

Сколько денег вернут? Сколько раз перечисляются суммы?

Стандартный размер лечебных вычетов составляет 120 тысяч рублей. Ограничений нет при дорогостоящих услугах. Они вводятся только для всех разновидностей социальных компенсаций.

К особенностям вычетов за лечение можно отнести то, что остаток выплат не переносится на следующие года. Он просто сгорает, если была выплачена не вся сумма за прошедший период. Но можно использовать одну хитрость – оформлять документы на родственников, чтобы по ним потом и распределять компенсации.

У социальных льгот многоразовый характер, их можно оформлять хоть каждый год. Ещё одна особенность связана с ограниченным сроком, на протяжении которого можно подавать заявления. Должно пройти не более 36 месяцев с момента, когда куплено лекарство, пройдено лечение.

Если, к примеру, операция проведена в 2013 году, то вернуть деньги можно вплоть до 2016-го.

Способы получения денег за лечение

Начиная с 2016 года, получать компенсации можно не только через налоговые органы, но и через работодателей.

Главное преимущество второго варианта оформления – в том, что не нужно ждать окончания календарного года, чтобы оформить заявление и перечислить деньги. Но не помешает дождаться правильного момента, если траты возникли в начале отчётного периода.

По поводу вариантов передачи документов

Если гражданин выбрал обращение в Инспекцию, то ему доступно несколько решений для подачи бумаг:

  • С помощью Личного Кабинета Налогоплательщика. Для этого надо будет обратиться к сотрудникам инспекции, чтобы выдали логин и пароль, вводимые при входе.
  • Через интернет, с использованием электронно-цифровой подписи.
  • По почте, в форме ценного письма, к которому прикладывается опись вложений.
  • Через доверенное лицо, с оформлением соответствующей доверенности, заверенной нотариусом.
  • Самостоятельная передача, при личном визите.
Это интересно:  Основные положения конвенции о правах ребенка кратко

Рекомендации по заполнению деклараций

При заполнении используют обычную шариковую ручку. Прочерками отмечаются все поля с отсутствующими сведениями. Интернет тоже можно применять, чтобы оформить документ.

На следующие моменты стоит обратить пристальное внимание:

  1. Обязательно указание года, за который подают документ. Обычно это предшествующие 12 месяцев. Гражданин пишет Ф. И. О. и прочие сведения по паспорту. После этого ищется подходящий тип получаемого дохода, правило распространяется как на электронные, так и на письменные версии. Речь о пенсии, заработной плате и других видах перечислений.
  2. Далее заполняются ведомости, посвящённые сведениям на работодателя. Строка «общая сумма за год» копирует справку относительно стоимости лечения.
  3. Графа «База» посвящена всем деньгам, которые подлежали налогообложению.
  4. Вид вычета отмечается отдельной галочкой.

Дополнительные рекомендации

Теоретически, граждане имеют право оформить одновременно вычеты по разным видам расходов – за лечение, на обучение, для покупки квартиры. Но велика вероятность, что фактически уплаченных доходов не хватит для компенсации всех сумм. Потому приоритет рекомендуется отдавать вычетам, связанным с социальными услугами. Такие виды перечислений можно перенести на следующие года.

При прохождении лечения в клинике в России вычеты оформляются не только за лекарства и процедуры, но и за прохождение анализов. Главное условие – сохранение справки, где сообщается о стоимости услуг.

Предприниматели тоже могут получать вычеты лишь в том случае, когда они официально признаны плательщиками НДФЛ. Применение других режимов делает компенсацию недопустимой.

На 2018 год в правила получения вычетов не внесено каких-либо серьёзных поправок. Сохраняется прежний порядок предоставления для всех ситуаций, что были описаны выше.

О возможных причинах отказа

Наиболее распространёнными стоит признать следующие проблемы:

  • Использование права на вычет до прохождения текущей процедуры.
  • У заявителя лечились дети, но им уже исполнилось 18 лет.
  • Терапия оплачена не заявителем, но за счёт другого лица, с которым нет родственных связей.
  • Полное, либо частичное отсутствие документов для подтверждения права на льготы.

Малейшие ошибки при заполнении, отсутствие хотя бы одной позиции станут законным основанием для отказа налоговой перечислять деньги. Потому рекомендуется заранее ознакомиться с необходимым перечнем, особенностями оформления. Особенно это касается всевозможных справок, нотариального заверения некоторых копий.

Получение вычетов за лечение – процедура, которая фактически занимает около 2–4 месяцев. Основное время уходит на то, чтобы контролирующие органы проверили всю документацию. От заявителя требуется только внимательно отнестись к подготовке необходимых бумаг. При положительном решении сумму перечисляют на расчётный счёт, принадлежащий гражданину. Если решение было отрицательным – то служба обязана сообщить, какие ошибки требуется исправить. После устранения проблем допустима повторная передача документов.

Как использовать налоговый вычет для возврата НДФЛ смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах

Это быстро и бесплатно !

Если в течение последних трёх лет у вас возникли финансовые затраты на получение медицинского лечения, вы можете вернуть часть денег обратно в качестве налогового вычета.

Однако для этого следует соблюсти несколько важных правил, установленных на законодательном уровне.

Когда можно претендовать на возврат налогового вычета за лечение?

На основании 219 статьи НК РФ, государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных ими денежных средств на лечение или приобретение медикаментов, выписанных врачом. Налоговый вычет получается в случае, если лицо имеет официальное трудоустройство и доходы, облагаемые налогом в размере 13%.

Возмещение НДФЛ допускается при оплате медицинских услуг как для себя, так и для своих близких родственников (детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены).

При этом неважно, является ли ребёнок родным или приёмным, а родители – кровными родственниками или усыновителями.

Чтобы иметь возможность претендовать на получение налогового вычета за медицинские услуги, требуется учесть наличие следующих требований:

  • заинтересованное лицо имеет доход, облагаемый по ставке 13% (получение прибыли от долевого участия в предприятии не учитывается);
  • медицинская организация, оказывающая услуги, имеет официальную лицензию на осуществление своей деятельности;
  • лекарственные препараты, приобретённые гражданином, входят в список, в отношении которого применяются данные выплаты;
  • заинтересованное лицо может документально подтвердить факт затрат (с помощью чека, договора и т. д.);
  • оказанные услуги не были оплачены предприятием, в котором трудоустроен гражданин.

Кроме этого, вернуть часть затрат возможно и при оплате взносов по договору добровольного медстрахования.

За какой период может быть получен вычет?

Возвратить часть суммы, потраченной на прохождение лечения или приобретение лекарств, возможно только за те годы, когда гражданином были понесены затраты.

При этом закон допускает оформление вычета позднее (не дольше, чем за три последних года). Таким образом, в 2017 году гражданин вправе получить вычет за 2016, 2015 и 2014 года.

За какие услуги возможно вернуть деньги?

На основании Постановления Правительства РФ№ 201 от 19.03.2001 года, гражданин вправе рассчитывать на выдачу налогового вычета, если приобретённые им лекарства или полученные медицинские услуги входят в утверждённый список.

К данным услугам обычно относятся:

  • проведение медэкспертизы;
  • скорая медицинская помощь;
  • диагностирование;
  • профилактические действия или оказание помощи пациенту в условиях стационара, а также амбулаторно;
  • реабилитация;
  • услуги санитарных или курортных организаций;
  • и т. д.

Если вы желаете оформить вычет за оплату медикаментозных препаратов, важно учесть 2 фактора: лекарства должны быть прописаныдоктором и входить в принятый Постановлением перечень.

Что делать если коллекторы звонят на работу читайте здесь.

Размеры налогового вычета

Налоговый вычет формируется из реально понесённых расходов, однако он ограничен 120 тыс. рублей (совокупность нескольких видов расходов не должна быть выше данной суммы, получить больший размер вычета по закону невозможно).

Получить большую сумму денег или перенести часть выплаты на следующий год невозможно.

Исключением считается медицинское лечение дорогостоящего плана, за которое вычет предоставляется в полном размере. К таким видам оказываемых услуг относятся:

  • комбинированная терапия серьёзных болезней (к примеру, наследственных, заболеваний поджелудочной железы);
  • пересадка органов;
  • выхаживание недоношенного ребёнка, вес которого не превышает 1,5 кг;
  • комплексная терапия ожогов при поражении кожи от 30%;
  • лечение тяжёлых форм заболеваний хирургическим путём (к примеру, болезней пищеварительной системы, врождённых аномалий);
  • и т. п.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

Частично возвратить потраченные на лечение деньги возможно 2 способами – самостоятельно или при обращении к работодателю. В первом случае заинтересованному лицу придётся дождаться окончания года, в котором им были понесены расходы, а во втором – гражданин может получить вычет в течение этого же года.

Последний способ проще для сотрудника, так как основные действия будут осуществляться работодателем. Однако перед обращением в фирму работник должен получить в ФНС соответствующее уведомление, удостоверяющее наличие у лица права на данный социальный вычет.

Чтобы максимально быстро вернуть часть расходов за лечение, рекомендуется придерживаться следующего порядка действий:

  1. подготовьте требующуюся документацию;
  2. обратитесь в отделение ФНС по месту своего жительства;
  3. дождитесь окончания проверки документов (обычно занимает около 90 дней с момента регистрации заявки);
  4. получите деньги от ФНС на свой счёт.

Требующаяся документация

В отделение ФНС гражданин должен предъявить следующие бумаги:

  • отчётность по форме 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • паспорт;
  • справку о расчёте по предоставленной медицинской услуге;
  • документальное подтверждение наличия затрат на лечение или покупку медицинских препаратов (к примеру, чеки, договор на предоставление данной услуги и т. д.);
  • ксерокопию лицензии организации, занимающейся оказанием медицинской помощи (может не предоставляться, если в договоре указаны реквизиты учреждения);
  • справку по форме 2-НДФЛ за тот год, когда было оказано и оплачено лечение;
  • бланк рецепта со штампом организации.
Это интересно:  Как узнать свой окпо для ип

Если гражданин оплатил лечение близкого родственника, требуется доказать факт их родства (к примеру, свидетельством о регистрации брака).

Данный перечень может быть дополнен по запросу сотрудника ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять список документов в налоговой инспекции.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги

Похожие публикации

При наличии у гражданина доходных поступлений, которые подлежат налогообложению по ставке НДФЛ 13%, он наделяется правом получения налоговых льгот социального типа. Эта льгота регламентирована НК РФ в п. 1 ст. 219. Ее суть заключается в частичном (в отдельных случаях — полном) возмещении понесенных человеком расходов на медобслуживание или приобретение медикаментов.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги 2018: основания для обращения за компенсацией

Главные условия для получения социального вычета – уплата НДФЛ в бюджет, прохождение лечения в организации, имеющей соответствующую лицензию, и наличие полного комплекта документации у налогоплательщика. Список медпрепаратов и медуслуг, на которые распространяются нормы налоговых вычетов, приведены в правительственном постановлении от 19.03.01 № 201.

Исключение делается для высокотехнологичной медицинской помощи, которая относится к разряду дорогостоящих услуг. Для ее бесплатного получения государством выделяются специальные квоты. Если человек самостоятельно оплачивает такие услуги, то он может претендовать на возмещение полной суммы затраченных средств. Список дорогостоящих видов лечения приведен в том же постановлении № 201.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги: алгоритм действий

Получить возмещение можно через работодателя или налоговую инспекцию. В первом случае работник может вернуть налог, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата медуслуг, для чего нужно подать работодателю заявление и приложения к нему. Во второй ситуации у гражданина есть возможность вернуть через ФНС налог за трехлетний период после оплаты медуслуг, но не ранее, чем закончится год, в котором производилось лечение.

Пошаговая схема возврата сумм НДФЛ при наличии подтвержденного факта оплаты лечения или медикаментов:

  1. Подготовить полный комплект документации, при помощи которого можно подтвердить официальное трудоустройство заявителя, факт получения им доходов, перечисления работодателем за него НДФЛ (с возможностью идентификации точных сумм) и оказание платных медуслуг.
  2. Заполнить декларацию по унифицированной форме 3-НДФЛ за соответствующий период.
  3. Подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в ИФНС.

Если возмещение оформляется у работодателя, то необходимо оформить в налоговом органе уведомление о праве на получение социального вычета.

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги: перечень необходимых документов

Для оформления возврата подоходного налога, в налоговую инспекцию налогоплательщик должен представить такой набор документов:

  • справку о доходах от работодателя (она должна быть составлена по форме 2-НДФЛ) за год, в котором были произведены расходы;
  • платежную документацию, по которой можно идентифицировать суммы, период и дату оплаты, назначение платежа и получателя средств;
  • декларация о доходах налогоплательщика 3-НДФЛ за соответствующий период;
  • договор с медучреждением на оказание конкретного вида услуг на платной основе;
  • копии лицензий медицинской организации для подтверждения возможности оказания ею определенных услуг;
  • справка из медицинского учреждения о произведенной оплате;
  • заявление с указанными в нем банковскими реквизитами для перечисления суммы НДФЛ.

Если возмещение подоходного налога за медицинские услуги осуществляется за родственников налогоплательщика, то дополнительно надо документально подтвердить степень родства с получателем медицинской услуги. В случае с высокотехнологичной помощью, за которую заявитель может получить всю сумму израсходованных средств, потребуется оригинал справки от медучреждения, в которой будет указано, что лечение относится к разряду дорогостоящего. К этому типу услуг причисляют лечебные процедуры при опухолях, тяжелой форме диабета, манипуляции по пересадке органов, протезирование конечностей, ЭКО и другие формы медицинского обслуживания (перечень их утвержден постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.01).

Документы можно подать лично сотруднику ФНС при явке в инспекцию, направить весь комплект бланков по почте (с обязательным вложением описи) или воспользоваться электронным сервисом на сайте налоговой службы или на портале Госуслуг.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на лечение и покупку лекарств.

Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
    • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
    • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Особенности заявления вычета

    Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) — 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);

При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

Примечание: вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

Примечание:необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.

  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за лечение — многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита (без лимита если лечение дорогостоящее);
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета. Указанное ограничение не применяется к супругам. При заявлении вычета одним супругом за другого не имеет значения на кого оформлены все документы и кто оплачивал лечение;
  • Вычет за лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты произведения расходов. Таким образом, в 2017 году можно вернуть затраты по лечению, оплаченному в 2016, 2015, 2014 годах;
  • Для того, чтобы получить вычет именно по дорогостоящему лечению в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан код «02»
  • Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

    Пример 1. Вычет за собственное лечение

    Условия получения вычета

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Расчёт налогового вычета

    Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

    Условия получения вычета

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Расчёт налогового вычета

    Пример 3. Вычет за лечение ребенка

    Условия получения вычета

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Расчёт налогового вычета

    Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

    Условия получения вычета

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Расчёт налогового вычета

    Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

    Условия получения вычета

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Расчёт налогового вычета

    Способы получения налогового вычета

    Через ИФНС

    Процедура получения налогового вычета по расходам на лечение через налоговую службу происходит в 3 этапа:

    Это интересно:  Представлять интересы в банках

    Первый этап – сбор необходимых документов

    Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

    Основные документы:

      Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.

    Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

    Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

    Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

    Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

    В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

    Примечание: если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

    Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

    При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

  • Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).
  • Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

    1. Рецепт, выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у, и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
    2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

    Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

    1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
    2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

    Дополнительные документы, для вычета за родственников:

    1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
    2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
    3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

    Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

    Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

    Передать собранные документы можно следующими способами:

    1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
    2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

    По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

    При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Примечание: декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года.

    Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

    Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

    В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

    После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

    Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

    За какой период можно получить налоговый вычет

    Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

    При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году, за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2015 тогда вернуть деньги сможете только в 2016.

    Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

    Как получить социальный вычет через работодателя

    С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

    Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

    Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

    Первый этап – сбор необходимых документов

    Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

    Но есть следующие отличия:

    1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
    2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
    3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

    Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган

    После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

    По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

    Третий этап – получение налогового вычета

    После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

    Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

    Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

    Статья написана по материалам сайтов: urmozg.ru, spmag.ru, www.malyi-biznes.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector