+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет на квартиру в 2019 году

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть часть взносов по подоходному налогу или уменьшить налогооблагаемую базу. Компенсация предоставляется за год, в котором была приобретена недвижимость. Денежные средства перечисляются через ФНС или работодателя.

Условия получения имущественного вычета

Вычет и возврат налога – это льгота для резидентов РФ. В данную категорию входят физические лица, проживающие в России в течение года не менее 183 дней. Это большинство граждан РФ и некоторые иностранцы (ст. 220, 207 НК РФ).

Налоговые резиденты имеет право на уменьшение налоговой базы, если приобрели на территории России:

  • квартиру, комнату;
  • коттедж, частный дом, таунхаусе, дом на стадии строительства;
  • участок под ИЖС или расположенный под жилым объектом;
  • долю в жилье.

Вычет при покупке недвижимости используется, если резидент в течение года имел официальные доходы, с которых платил НДФЛ. Налогоплательщик получал «белую» заработную плату или продал имущество.

Рассмотрим, каким еще категориям собственников предоставляется данная налоговая льгота с учетом изменений в законодательстве на 2019 год.

Имущественный вычет при приобретении квартиры не сможет оформить супруг, не имеющий прав собственности на данную недвижимость (ст. 220 НК РФ). Возврат налога не предоставляется индивидуальным предпринимателям, работающим на налоговом режиме ЕНВД.

От чего зависит размер вычета на имущество?

В п. 1 ст. 220 НК РФ установлен размер налоговой компенсации, которую можно получить при покупке дома, квартиры или доли. Предоставленный вычет не может быть больше фактических расходов гражданина, оплаченных из его личных средств. Сумма компенсации, рассчитанной на основе вычета, ограничена следующим образом:

  1. 2 миллиона руб. – со средств, затраченных на приобретение или возведение жилого объекта;
  2. 3 миллиона руб. – с процентов, выплаченных по целевому жилищному кредиту.

Как вернуть больше налогов?

Условие Перечень затрат, уменьшающих размер налога
Гражданин приобрел квартиру, комнату и т.д. Расходы на приобретение жилой недвижимости, жилья в строящемся доме и имущественных прав. К расходам относятся средства, потраченные на отделочные материалы или оплату отделочных работ.
Куплен или построен жилой дом Увеличить вычет позволяют следующие издержки:
  • покупка недостроенного жилого объекта;
  • оплата стройматериалов, расходов на отделку и услуг;
  • разработка проекта и сметы;
  • затраты на подключение к коммуникациям (электросети, водопровод, газ, канализация, автономные коммуникации и источники энергии).

В состав вычета не входят затраты на покупку электрических плит, санитарного оборудования и техники. Проценты по ипотеке Увеличить возврат налога можно за счет процентов по ипотеке или перекредитованию, если соблюдается ряд условий:

  • заемные средства вложены в покупку объекта на территории РФ;
  • целевой кредит выдан российским банком;
  • проценты уже оплачены.

Возврат процентов, выплаченных при рефинансировании, предусмотрен ст. 220 НК РФ.

Порядок предоставления вычета

Налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году можно получить один раз. Если собственник вложил в жилой объект собственник меньше 2 миллионов, то часть вычета переносится на другую недвижимость.

Возможность переноса неизрасходованного вычета предусмотрена п. 3, 8 ст. 220 НК РФ. Гражданин за один год может стать владельцем двух и более объектов недвижимости (квартиры, дачи и т.д.). В таком случае он сначала заявляет право на вычет по одному из них, например, по квартире, а остальную часть переносит на дачу.

Право на получение вычета обусловлено затратами на недвижимость, а не числом объектов с 2014 года. Если сделка была заключена после 2014 года, налоговая льгота предоставляется, пока лимит в 2 миллиона руб. не исчерпает себя.

Пример расчета вычета с переносом. Гражданин Петров А.Д. в 2018 году приобрел однокомнатную квартиру за 3 миллиона руб. За год он выплатил государству НДФЛ в размере 120 тысяч руб.

  1. 2 миллиона × 13% = 260000 руб. – максимальная компенсация;
  2. 120000 руб. – сумма вычета к возврату;
  3. 260000 – 120000 = 34000 руб. – остаток вычета, который можно перенести на новый объект недвижимости, приобретенный в этом же году.

Старый порядок расчета льготы действует для недвижимости, приобретенной или построенной в 2013 году и ранее. При этом перенос остатка не производится.

Право на вычет у гражданина появляется с того периода (года), в котором соблюдены все установленные законодательством условия (п. 3 ст. 220 НК РФ). Обязательно потребуется документация, подтверждающая вложенные средства и факт возникновения прав на владение объектом. Вычет при приобретении земельного участка предоставляется после оформления прав на жилой объект, стоящий на данной земле (Письмо ФНС № ЕД-4-3/3800).

Если граждане совместно приобрели и оформили недвижимость, то применяется следующий порядок распределения вычета:

  1. при долевом владении – в соответствии с долями каждого;
  2. при общей собственности – в заявительном порядке.

Вычет может быть распределен между владельцами в соотношении 100% и 0%. Если один из собственников получил нулевой вычет, то использовать налоговую льготу его он не сможет, пока не возникнет новое условие для вычета. Родители, оформляющие недвижимость в долевую собственность с несовершеннолетними, получают вычет в объеме 100%.

Получение имущественного вычета

Льгота на возврат налога с имущества предоставляется налоговой службой или работодателем. Для этого в инспекцию по месту регистрации сдают декларацию и копии бумаг по сделке. Возврат налога можно оформить по завершении года, в котором возникло право на объект недвижимости.

На получение компенсации через ИФНС отведено 4 месяца:

  • 3 месяца – проверка 3-НДФЛ и подданной документации (ст. 88 НК РФ);
  • 1 месяц со дня подачи заявления – период возврата или перечисления налога на расчетный счет налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

Если налоговая служба нарушает максимальный срок предоставления средств, то она обязана выплатить гражданину проценты за задержку компенсации.

Чтобы применить право на вычет до конца налогового периода (то есть года), придется получать его через работодателя. Налогоплательщик направляет заявление и пакет бумаг в ИФНС. Потребуется справка с работы, копии документов о правах на недвижимость, об оплате расходов. Инспекция выдаст уведомление, которое заявитель предоставит одному из работодателей. Организация освободит сотрудника от ежемесячной уплаты НДФЛ с зарплаты. Доход работника увеличится на 13%.

Для подтверждения расходов в ИФНС предоставляют квитанции, справки и выписки из банка, график взносов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов. Для получения вычета по уплаченным процентам вместе с заявлением подают копию ипотечного договора, платежного графика, справку о погашенных процентах за налоговый период.

Заключение

Получить компенсацию уплаченного НДФЛ имеют право резиденты РФ, купившие недвижимость, построившие жилой объект. Вычет на имущество предоставляется ИФНС после подачи 3-НДФЛ и документов, работодателем – после подачи заявления в инспекцию.

Минимальный размер вычета – это сумма налогов на доходы, уплаченная за год. Максимальная компенсация рассчитывается исходя из суммы вычета – 13% от 2 или 3 миллионов руб.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Всем привет! Сегодня вновь поговорим о налоговых вычетах. Налоговый вычет — это денежная выплата , которой государство компенсирует физическим лицам часть уплаченного НДФЛ.

Например , в том случае , когда они купили построили жилье , заплатили за обучение или понесли расходы , связанные с восстановлением здоровья. Вот моя статья о том « Какие бывают налоговые вычеты»

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Налоговый кодекс РФ устанавливает , когда можно получить вычет и в какой сумме. Этим законом предусмотрены несколько случаев , когда можно вернуть уплаченные ранее налоги или избежать их уплаты в будущем.

Сегодня я расскажу подробно именно про имущественный налоговый вычет. Он предоставляется тем , кто строит или покупает себе жилье , либо приобретает земельный участок для строительства дома.

Кто имеет право на имущественный вычет

  1. Имеет право на компенсацию в виде налогового вычета тот , кто постоянно работает на территории России и платит подоходный налог — 13%.

2. Индивидуальные предприниматели , и те , у кого нет постоянной работы не подпадают под эти условия. А значит , вычеты им не предоставляются.

Однако , если владелец ИП выбрал налогообложение 13%, как обычное физическое лицо , то он также может претендовать на вычет.

3. Также нотариусы и адвокаты , и иные граждане имеющие статус самозанятых.

4. Пенсионеры могут воспользоваться вычетом , если возьмут справку с места работы на котором работали последние три года до выхода на пенсию , и именно эту сумму могут получить

Претендовать на получение имущественного вычета может только налоговый резидент России. Это физическое лицо , которое получает заработную плату и уплачивает с нее налог на территории страны. Но просто быть резидентом недостаточно.

Вычет может получить лишь тот , кто:

  • совершил покупку или продажу жилья на первичном или вторичном рынке;
  • приобрел участок земли под постройку или построил собственное жилище;
  • при погашении процентов по целевому ипотечному кредиту , выданному банком для покупки недвижимости;
  • при погашении процентов по кредиту , выданному для рефинансирования ипотеки.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не только на покупку жилья , но и на погашение процентов по ипотечным кредитам , размер вычета для каждого разный.

Есть ситуации , когда налоговая служба отказывает в просьбе компенсировать часть подоходного налога:

  • Если вторая сторона сделки — муж или жена , отец , мать , сын или дочь налогоплательщика ( подробнее в ст. 105.1 НК РФ);
  • Если сделка полностью или частично была оплачена деньгами , полученными от государства на покупку жилья. А также в случае , если недвижимость оплатил работодатель.
  • В случае если при покупке был использован материнский капитал , то вычет будет предоставляться на сумму уменьшенную на сумму капитала. Я и многие мои знакомые получали полную сумму вычета , независимо от капитала , вообщем материнский капитал никто особо не отслеживает.

Документы для предоставления имущественного вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате , расписки в получении денег , платежные поручения ( любые доказательства , что деньги переданы продавцу);
  • выписка из Единого реестра прав или свидетельство о праве собственности;
  • налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2НДФЛ ( с 2018 года можно не писать заявление на получение вычета);
  • реквизиты безналичного счета , на который будет перечислен вычет.

Если недвижимость приобрели с помощью ипотечного кредита , то дополнительно необходимо кредитный договор с банком ( это и будет договор купли-продажи).

Если купили квартиру в браке необходимо свидетельство о регистрации брака

Тем , кто купил жилье до 15 июля 2016 года получать выписку из реестра не нужно. Достаточно будет свидетельства права собственности на жилое помещение. Но так как именно с этого дня Росреестр перестал выдавать свидетельства , право собственности подтверждается выпиской. Она выдается совершенно бесплатно в момент , когда вы регистрируете жилище. Если выписка была утеряна , можно получить дубликат , как в бумажном варианте , так и в электронном — через сайт rosreestr.ru.

Размер имущественного вычета в 2019 году

К доходам наемных сотрудников , облагаемым налогом , относятся: заработная плата , премии , отпускные , пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь. Не включаются в налогооблагаемый доход только дивиденды. Имущественный вычет позволяет существенно уменьшить размер налога. Давайте узнаем , на какую сумму.

Налоговый кодекс устанавливает предел расходов на покупку и строительство жилища , подлежащих вычету — 2 млн. рублей. Вы можете приобрести жилье стоимостью гораздо выше , но вычет вам сделают лишь с двух миллионов. Давайте рассчитаем его сумму:

Сумма имущественного вычета в этой ситуации тоже возрастает:

Собственник по договору и получатель вычета должны совпадать. Если недвижимость приобретали несколько лиц , получивших долевое право собственности , каждый из них сможет подать самостоятельное заявление на вычет.

Вычет предоставляется не только с той суммы , которую вы заплатили продавцу. Будут учтены и другие расходы , которые вы понесли:

  • на разработку проектной декларации;
  • на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • на оплату услуг строителей и отделочников;
  • на оснащение жилища электричеством , газоснабжением , водоснабжением и канализационной системой.

Конечно же , чтобы получить компенсацию , нужно будет подтвердить эти расходы.

Как получить имущественный вычет

Возместить уплаченные налоги можно двумя способами:

В промежутке с января по апрель можно обратиться в налоговую инспекцию и вернуть часть налогов , уплаченных в прошедшем году. Если жилье было куплено в 2019 году , вы сможете подать декларацию в налоговую в 2020.

К нему нужно будет приложить: декларацию о доходах за 2019 год формы 3-НДФЛ , справку о доходах физического лица 2-НДФЛ , оригиналы и копии бумаг , которые подтвердят право собственности на жилище , платежные документы.

Вопрос будет рассмотрен в течение 2-х месяцев. При положительном решении , на указанный вами счет в течении 30 дней поступит сумма вычета , равная НДФЛ , уплаченному вами за предыдущий год.

В бухгалтерию нужно предоставить уведомление из Налоговой инспекции , в котором будет обозначена сумма вычета.

Чтобы получить это уведомление , нужно:

  • Написать заявление;
  • Приложить копии документов о праве собственности на жилье ( Свидетельство или выписку из ЕГРП);
  • Предоставить ИНН;
  • Приложить договор участия в долевом строительстве жилья и акт приема-передачи объекта — при необходимости , если жилье приобретается на первичном рынке;
  • Предоставить копии бумаг , подтверждающих факт оплаты недвижимого имущества. И не забудьте взять с собой оригиналы. Потому что налоговый инспектор может их потребовать;
  • Приложить справку о доходах 2-НДФЛ.

Если недвижимое имущество было приобретено в ипотеку , список будет шире. Нужно будет дополнительно предоставить кредитный договор и справку о выплаченных процентах.

В налоговой инспекции вы оставите лишь копии указанных документов. Но оригиналы должны быть у вас с собой , когда пойдете в налоговую. Инспектор , как правило , требует их показать ему.

Многие мои знакомые интересуются вопросом , можно ли получить имущественный вычет дистанционно , не посещая налоговую службу лично? По закону , можно написать заявление в электронной форме с цифровой подписью и приложить к нему сканы всех документов.

В течение месяца налоговая обязана выдать либо официально отказать в предоставлении вычета.

Получив уведомление из налоговой , бухгалтер считает в каком размере НДФЛ уже был уплачен работником в текущем году. Эта сумма вернется работнику с ближайшей заработной платой. А после работодатель просто не будет удерживать подоходный налог с заявителя до тех пор , пока не будет израсходована вся сумма вычета.

Срок предоставления имущественного вычета в 2019 году

Налогоплательщики получают компенсацию , начиная с момента , когда получена выписка из ЕГРП или свидетельство о регистрации права собственности. Сколько времени прошло с момента покупки жилья , не играет роли.

Например , вы приобрели квартиру в 2016 году , подать декларацию на вычет вы можете в 2020 году и получить уплаченный налог сразу за 3 года ( за 2017 , 2018 , 2019), так будет наиболее выгодно для вас , а затем если сумма вычета еще будет выбрана не вся каждый год также можно получать вычет , пока весь не закончится.

Важный момент , если вы планируете получать и другие налоговые вычеты , то имущественный откладывайте напоследок , так как он не ограничен по времени , его можно получить в любой момент.

Пенсионеры получают вычет в том случае , если они имеют стабильную официальную работу и не собираются уходить с нее в ближайшем будущем. Либо если они работали в течение трех лет до момента приобретения жилья и получали постоянный доход , облагаемый НДФЛ. Зато они могут получить компенсацию налога сразу за четыре года.

Имущественный налоговый вычет начисляется работодателем с того момента , когда было подано уведомление из налоговой. Например , если оно было подано в феврале 2018 года , вычет будет предоставляться с февраля по декабрь. Остаток вычета перейдет на последующий год. В этой ситуации нужно будет получить еще одно уведомление в налоговой службе.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно получить даже на объект недвижимости , который уже продан или по другим причинам не находится в собственности.

Все самое полезное в моей группе в VK

Налоговый вычет за покупку квартиры

Вы недавно обзавелись новым жильем, а теперь думаете, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году? Хотите компенсировать часть потраченных средств? Льготы доступны гражданам, которые трудоустроены официально и с их зарплаты регулярно отчисляется подоходный налог. Сумму, которую за год работодатель удерживает с вашей заработной платы (13%) можно вернуть при покупке жилья.

Когда можно оформить

  • после приобретения квартиры, комнаты либо частного дома;
  • для строительства собственного жилья;
  • на расходы по ремонту и благоустройству недавно купленных квадратных метров (не забывайте хранить все чеки);
  • при оплате процентной ставки по ипотеке.

В каких случаях вычет не доступен

  • неофициальное трудоустройство, когда не отчисляется подоходный налог;
  • сделка купли-продажи с гражданами, которые являются взаимозависимыми лицами налогоплательщику (близкие родственники – муж/жена, брат/сестра, родители);
  • когда уже компенсирована максимально доступная сумма;
  • когда долю оплаты за покупку или строительство вносит работодатель;
  • покупка квартиры оформлялась с участием материнского капитала.

Какую сумму можно получить

Общая сумма или максимальная стоимость жилья, от которой рассчитывается размер вычета (%) возвращаемый налогоплательщикам – не более двух миллионов рублей. Вычет равняется подоходному налогу, это 13%. Соответственно, государство компенсирует за покупку недвижимости не более 260 тыс. руб.

При приобретении нескольких квартир, вычет суммируется и не может быть больше установленного лимита. Если физическое лицо уже получило данную льготу в полной мере, а через пару лет состоялась покупка еще одной квартиры, то вычет ему больше не полагается. Если за предыдущий год НДФЛ отчисленный из вашей зарплаты был меньше двухсот шестидесяти тысяч, то остаток не сгорит и его можно будет получить уже на следующий календарный год.

Документы, которые нужно предоставить для получения льготы через налоговую

  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • ксерокопии документов, которые подтверждают ваше право собственности на жилье;
  • чеки, платежки, выписки со счетов в банке, которые будут доказательством расходов на покупку новых квадратных метров;
  • если налогоплательщик состоит в официальном браке и квартира является совместной собственностью обеих супругов, то требуется договор о том, как они будут распределять вычет между собой, его получит кто-то один, или вычет разделят в равных долях.

Как получить вычет на работе

В ФНС службе отчетность принимается после окончания календарного года, если требуется оформить вычет ранее, то можно обратиться в бухгалтерию по месту работы или к руководителю предприятия. Для начала напишите в произвольной форме заявление, что вы желаете получить от налоговой инспекции подтверждение вашего права на получение вычета за приобретение квартиры. Бланк для написания заявления можно скачать на портале госуслуг или непосредственно на сайте ФНС.

Документы потребуются идентичные предыдущему случаю. Время на рассмотрение данной заявки — до одного месяца, за этот срок налоговая пришлет уведомление о своем решении. На его основании на работе с вас не будут удерживать с вас НДФЛ до конца года.

Существуют агентства, оказывающие услуги по сбору всех бумаг для получения вычета. Однако, зачастую их стоимость достаточно высокая — дважды подумайте, прежде чем обращаться к таким специалистам.

При подаче заявления в налоговую, кроме копий потребуется принести и оригиналы документов, чтобы инспектор мог проверить их подлинность. Мы рассказали о том, как можно в 2019 году получить налоговый вычет при покупке квартиры: какие сроки подачи заявления (получить вычет за 2016 вполне реально, надо только поторопиться), куда идти, и многое другое. У вас еще остались вопросы? За более детальной консультацией можно обратиться на горячую линию ФНС или в бухгалтерию по месту работы.

Материал подготовлен редакцией сайта pravila-deneg.ru

Многие думают, что получить от государства назад какие-то деньги это не реально. Да все реально, я за два года получила назад 260 тысяч за покупку квартиры. Не много конечно, но все равно ощутимо. Изучайте законодательство и используйте свои права в полной мере.

Автор: Анастасия 24.01.2019 Ответить

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

А где получить?

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Статья написана по материалам сайтов: yuliasherina.ru, pravila-deneg.ru, www.kp.ru.

»

Это интересно:  Карточки бухгалтерских счетов для налоговой образец
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector