+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет на проценты по кредиту

Немногие граждане нашей страны знают, что они могут осуществить возврат процентов по кредиту в налоговой при соблюдении некоторых условий. Ведь каждый резидент РФ по действующему налоговому законодательству обязан заплатить 13% от полученного дохода. При официальном трудоустройстве этим занимается работодатель. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в ФНС. Давайте разберемся в условиях возмещения, процедуре и других особенностях.

Содержание

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

  • приобретение недвижимости в ипотеку;
  • досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
  • оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Условия

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
  2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
  3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
  4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
  5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
  6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Процедура возмещения

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • кредитный договор с банком;
  • подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
  • заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
  • банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Возврат налога с потребительского кредита

Право на такой возврат возникает у гражданина в случае досрочного погашения кредита с аннуитетными платежами или его рефинансирования.

При равных ежемесячных платежах, в первую очередь, уплачиваются проценты по основному долгу, исходя из срока самого кредита и оставшейся суммы.

Это можно заметить, если внимательно изучить график платежей. Банки таким образом страхуют себя от возможного невыполнения обязательств заемщиком и финансовых потерь.

При досрочном или частично-досрочном погашении фактически сокращается установленный ранее срок пользования кредитом или его частью, за что можно попросить компенсацию у банка.

Возникшие излишне уплаченные проценты, включенные в аннуитетные платежи, можно потребовать пересчитать, написав соответствующее заявление в банк.

В судебной практике имеется достаточно много положительных решений в этом вопросе, поэтому при отказе банка в приеме соответствующего заявления можно смело подавать иск в судебный орган вашего района.

Возврат потраченных средств за образование

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная на ее основании;
  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждающие документы об оплате обучения;
  • документы, устанавливающие родство, если оплачивается не свое образование.

Такой вычет также можно получить через работодателя или в налоговой службе.

Налоговые вычеты — прекрасная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, стимулирующая как молодые семьи, так и строительную отрасль. Очень жаль, что многие по незнанию не пользуются такими поблажками от государства.

Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке

Покупка или строительство жилья дает возможность получить сразу несколько имущественных налоговых вычетов. Сегодня мы расскажем о том, как оформить один из них — имущественный вычет в сумме расходов на уплату процентов по целевому жилищному кредиту, то есть как получить от государства возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, то есть в конечном счете уменьшить и сам налог. Благодаря налоговому вычету можно даже вернуть из бюджета уже удержанный вашим работодателем налог или сделать так, что работодатель в течение определенного времени не будет удерживать у вас НДФЛ. То есть вы будете получать на руки немножко больше 🙂

Это интересно:  Давность взыскания налоговых санкций

Право на получение имущественного налогового вычета по процентам с жилищного кредита предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Оформить вычет можно после даты регистрации право собственности на приобретаемое готовое жилье, а по строящимся квартирам — с даты получения акта приема-передачи.

Налоговый вычет с уплаченных процентов по жилищному кредиту (ипотеке) можно получить в следующих случаях:

  1. Вы получили целевой заем или кредит на улучшение жилищных условий.

Это может быть, например, ипотечный кредит от банка, заем от АИЖК. Главное — чтобы он был взят у российской организации или ИП. Кредит или заем может быть взят:

  • для нового строительства / приобретения квартиры, жилого дома, комнаты, а также доли в них на территории РФ;
  • для приобретения земельного участка (доли) под приобретаемым домом;
  • для приобретения земельного участка под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство.
  1. Вы оформили в российском банке рефинансирование или перекредитование своего жилищного кредита.

В обоих случаях для получения налогового вычета требуется фактическая уплата процентов.

Каков размер налогового вычета по ипотечным процентам?

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет. Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер расходов на уплату процентов по жилищным кредитам, от которого считается вычет, ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вы можете получить вычет в сумме до 390 тысяч рублей. Конкретная сумма зависит от того, сколько процентов вы заплатили.

Документы для оформления вычета по процентам с ипотеки:

  • договор займа или кредитный договор , договор ипотеки (с графиками платежей);
  • документы, подтверждающие фактическую уплату процентов . Это могут быть квитанции или платежные поручения на внесение кредитных платежей, выписка по счету погашения кредита, справка банка об уплаченных процентах по кредиту;
  • документы, подтверждающие право на жилье . Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на построенный или купленный дом, квартиру, комнату, долю, земельный участок под домом. Также пригодятся договор, на основании которого приобретено жилье (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства и др.) с актом приема-передачи;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • если жилье приобретено в общую собственность супругов — свидетельство о регистрации брака , а также письменное заявление или соглашение о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Как получить налоговый вычет по процентам на ипотеку?

Вариант 1. Через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода (календарного года) нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Удобнее всего подавать эту декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получить к нему доступ можно либо по паспорту в любой налоговой инспекции (вам выдадут логин и пароль для входа), либо с помощью квалифицированной электронной подписи, либо через регистрацию на Госуслугах. Конечно, можно подать декларацию и лично на бумаге.

Если по вашей декларации получился налог к возврату из бюджета, дополнительно напишите в инспекцию заявление о возврате НДФЛ.

Вариант 2. По месту работы.

Не дожидайтесь окончания года и получите вычет прямо у работодателя уже сейчас.

Для этого сначала подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на получение налогового вычета. К нему надо приложить копии всех перечисленных выше документов. Заявление, как и декларацию, можно отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 дней инспекция подготовит и выдаст вам уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вы относите в бухгалтерию по месту своей работы. При этом варианте работодатель перестает удерживать у вас из зарплаты НДФЛ до конца года (или пока не будет исчерпана сумма предоставленного вычета).

В каком случае вычет по процентам на ипотеку не предоставляется?

  • если расходы на приобретение жилья покрывались вашим работодателем (в той части, которая оплачена работодателем);
  • если вы приобретали жилье за счет средств материнского капитала или иных выплат из бюджета (в той части, которая покрыта материнским капиталом или прочими выплатами);
  • если участники сделки купли-продажи жилья — взаимозависимые лица. Например, вы и ваш супруг / супруга / родители / усыновители / дети / усыновленные дети / полнородные и неполнородные братья и сестры / опекун / попечитель / подопечный.

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке?

Только один раз и только по одному объекту недвижимости.

А что если за один год я не успею использовать весь вычет по ипотечным процентам?

В этом случае остаток вычета перенесется на следующие налоговые периоды до тех пор, пока вы не используете весь размер предоставленного вычета. Пенсионеры имеют право на получение вычета за 3 предыдущих года.

А если я раньше уже получил имущественный вычет, но по другому основанию?

Вы имеете право на получение вычета именно в связи с уплатой процентов по целевому жилищному кредиту, если при получении предыдущего имущественного вычета вы не включали в его состав расходы на уплату процентов.

Информация о налоговых вычетах на сайте ФНС: 1, 2.

Получение гражданами налогового вычета за потребительский кредит

Желание качественно улучшить жизненные условия заставляет физическое лицо обращаться за получением займа в учреждение банка. Возможность получать деньги здесь и сейчас на свои нужды не может не радовать. А возвращать заемные денежные средства вместе с процентами – процедура малоприятная. Однако если гражданину в кредите не было отказано, то и в этом случае есть основание для радости: каждый заемщик имеет право на налоговый вычет за потребительский кредит.

Разновидности потребительского кредита

Название такого займа говорит само за себя. Он берется в банке физическим лицом, которое желает удовлетворить свои персональные потребности.

Тип потребительского кредита Целевое назначение Условия погашения
Обеспеченный или необеспеченный Любые потребности заемщика Без подтверждения расходования займа и равными долями
Товарный Приобретаемый в магазине товар С высокой процентной ставкой и под залог товара
Кредитная карта Любые потребности заемщика Самый высокий процент, основная сумма требует погашения в короткие сроки
Экспресс-заем Любые потребности заемщика Небольшая сумма под высокий процент и сроком погашения 6 месяцев

Налоговые вычеты по потребительскому кредиту

По потребительскому кредиту, взятому в финансовом учреждении, закон предусматривает 13% возврата налога с кредита по основной сумме, а также налоговый вычет на проценты, начисленные тем же учреждением. Для оформления возврата налога следует предоставить необходимую документацию в учреждение, которое выдало заем, и написать на месте письменное заявление соответствующего образца.

Налоговые вычеты за потребительский кредит могут быть назначены только в случае, если:

  • он взят с целью погашения стоимости обучения;
  • он идет на лечение;
  • он необходим, чтобы улучшить условия проживания.

Потребительский кредит может быть выдан и в качестве оплаты первого ипотечного взноса, однако получить вычет с процентов в этом случае не получится.

Заемные деньги, которые были использованы на приобретение жилого помещения, являются основанием для расчета вычета по нему только, если в кредитном договоре прописано право заемщика использовать их в этих целях. Если условия договора не предусматривают данный пункт, в возврате налога человеку будет отказано.

Некоторых заемщиков интересует как получить налоговый вычет наличными денежными средствами. Для этого следует внимательно изучить условия кредитного соглашения.

Если в договоре не предусмотрено досрочное погашение, то возможность вернуть сумму налога наличными деньгами исключен.

Оформленный гражданином РФ автокредит не рассматривается Налоговым Кодексом в качестве основания для получения налогового вычета.

Особенности кредита на образование

На осуществление налоговых вычетов на кредит, взятый с целью погашения стоимости обучения, может претендовать:

  • гражданин, у которого на иждивении находятся дети, являющиеся студентами очной формы;
  • гражданин, который сам является студентом очной формы.

В таком случае государство налагает дополнительные ограничения, к которым относится возраст студента до 24 лет и максимальная сумма, которую заемщик может вернуть за период времени, равный одному году.

Чтобы обеспечить себе выгодные условия по возврату налога, рекомендуется оплачивать только 1 год обучения, а не весь период.Официально трудоустроенный студент, уплачивающий в казну налог и получающий образование на территории РФ, должен на свое имя оформить договор о предоставлении ему платного образования, чтобы появилось основание на возмещение ему государством подоходного налога.

Особенности кредита на лечение

Дорогостоящие медпрепараты и платное медицинское обслуживание, на которые были потрачены заемные деньги, дают право гражданину РФ обратиться в ИФНС с заявлением о предоставлении ему соответствующих вычетов.

В данном случае имеются следующие ограничения:

  • максимальная сумма возвращенного налога не может превышать 120 000 рублей;
  • потребительский кредит должен быть использован только в отношении самого заемщика или его прямых родственников: супруга или супруги, детей до 18 лет и родителей.

Законодательством также определен список заболеваний, на которые максимальная сумма вычета не распространяется, она формируется из фактически понесенных гражданином затрат. Также определен и список лекарственных средств, на которые распространяется право физического лица получить налоговый вычет.

Оформление налогового вычета может быть затруднено, если учреждение здравоохранения, где проводилось лечение, не имеет соответствующей лицензии, дающей право осуществлять деятельность по оказанию медицинских услуг. Основанием для отказа в возврате налога может быть отсутствие платежных документов, подтверждающих платное обслуживание заемщика.

Особенности возврата подоходного налога

Многих работающих граждан интересует, можно ли вернуть подоходный налог при наличии займа. Для возврата подоходного налога по потребительскому кредиту существуют определенные условия:

  • статус резидента Российской Федерации;
  • наличие у физического лица ИНН;
  • уплата нанимателем в казну государства НДФЛ по данному заемщику.

Вернуть налог можно в срок, не превышающий 1 год, следующий за отчетным, и только один раз за всю жизнь. Без предоставления необходимой документации получить подоходный налог по займу невозможно. В связи с этим до 1 апреля физическому лицу необходимо принести в региональную ИНС заполненную Налоговую Декларацию за отчетный год или до 1 марта обратиться с просьбой бесплатно ее заполнить за него.

Возможность вернуть сумму налога требует от заемщика определенного алгоритма действий, который зависит от равных или неравных долей погашения кредитного займа.

При равных суммах ежемесячных выплат физическое лицо должно:

  • погасить задолженность в полном объеме;
  • до наступления даты следующего платежа обратиться в учреждение, которое выдало заемные денежные средства;
  • потребовать пересчитать сумму остатка и предоставить новый график выплат.

Заемщик, который погашает кредитные выплаты неравными долями, при желании вернуть подоходный налог должен:

  • внести на счет дополнительную сумму денег, чтобы банк видел положительную динамику выплат;
  • обратиться в учреждение, где были получены заемные средства;
  • подписать с банком договор о желании досрочного погашения кредита.

По рассмотренным заявкам кредитное учреждение принимает решение о перерасчете остатка, назначении нового графика выплат и даже освобождении от них.

Возврат налога по иным займам

Законодательство Российской Федерации предусматривает возврат налога на полученные займы:

  • при оформлении ипотечного кредитования;
  • при целенаправленном использовании заемных средств на приобретение в собственность жилья;
  • при оформлении кредита лицом, которое постоянно пополняет государственную казну в виде налоговых выплат.

Одобренный банковский заем дает право гражданину вернуть сумму, равную 13% от стоимости того жилья, на которое были расходованы денежные средства по кредиту. Также можно претендовать на налоговый вычет по процентам, уплаченным банковскому учреждению в том же размере 13%.

Возврат налога можно получить на сумму процентов по кредиту, взятому до 31.12.2013 года. В этом случае законодательными актами не предусмотрены ограничения, что позволяет гражданину рассчитывать на всю сумму выплаченных процентов.

При положительном рассмотрении ИФНС заявления физического лица на получение данного вычета при ипотеке принимается решение:

  1. о возврате на счет заемщика суммы денег, равной ранее уплаченному подоходному налогу;
  2. об отмене взимания на некоторое время подоходного налога с суммы заработной платы такого работника.

Получение налогового вычета с потребительского кредита выгодно для любого гражданина. Однако стоит понимать, что данный процесс является правом физического лица, а не обязанностью сотрудника налоговых органов. И помните: возврату подлежит только та сумма налога, которая была ранее внесена физическим лицом в государственную казну.

Налоговый вычет по процентам по кредиту

Основная статья пополнения государственного бюджета – взыскание налогов с юридических и физических лиц. Трудоустроенные граждане обязаны перечислять 13% от своего дохода в пользу государства. Данное действие производится бухгалтерией предприятия и не зависит от самого гражданина. Последний может воспользоваться налоговым вычетом и возвратить средства, в том числе в качестве компенсации за выплаченные проценты по займу. Следует разобраться, что собой представляет налоговый вычет, и можно ли вернуть 13 процентов от потребительского кредита.

Налоговый вычет

Все трудоустроенные граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. С физических лиц фискальная служба взыскивает 13% от заработной платы. Это так называемый подоходный налог. Взысканные средства направляются в бюджеты разных уровней. Процесс налогообложения населения регулируется на законодательном уровне. Все вопросы, связанные с фискальной службой, контролируются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статья 220 этого свода законов содержит сведения о налоговом вычете. Под данным термином подразумеваются суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, с которой взыскивается 13-процентный налог. Воспользовавшись данной опцией, гражданин может возвратить часть уплаченных ранее налогов либо получить освобождение от налогообложения на определенный период.

Фактически налоговый вычет является одной из форм государственных льгот. Гражданину возвращают часть средств, которые он выплатил в качестве налога. Воспользоваться этой льготой могут исключительно резиденты Российской Федерации, то есть граждане страны, выплачивающие налоги в ее бюджет. Выделяют следующие виды вычетов:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.
  5. Инвестиционные.

Налоговый вычет по процентам по кредиту относится к имущественным вычетам. Заемщик может возвратить часть процентов, воспользовавшись данной льготой. Однако данное утверждение относится не ко всем кредитным программам.

Кредитование и налогообложение

На финансовом рынке страны существует большое количество кредитных программ. При этом если речь идет о кредитовании физических лиц, все займы можно разделить на две основные категории:

Под нецелевыми кредитами подразумеваются займы, которые выдаются клиенту без уточнения конкретной цели их использования. То есть, финансовое учреждение (кредитор) не регулирует то, как именно гражданин будет использовать полученные средства. По сути, это стандартные потребительские кредиты, которые населения может использовать по своему усмотрению.

Целевые займы выдаются исключительно под определенную цель. То есть банк, выдавая средства, указывает, что они могут быть использованы только на приобретение какого-либо конкретного товара или оплату конкретной услуги. Классическим примером целевого займа является ипотека.

В обычной ситуации займы не облагаются подоходным налогом, поскольку, с юридической точки зрения, не являются доходом. Исключения описаны в 212 статье НК РФ. В соответствии с этим нормативным актом, если гражданин получил кредит с пониженной процентной ставкой (ниже 2/3 от ставки рефинансирования, регулируемой ЦБ), ему придется уплатить налог с разницы. Подоходный налог с потребительского кредита также взыскивается в случае списания задолженности банком, поскольку списанный долг считается доходом.

Гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом для возвращения части процентов, уплаченных по кредиту. Однако действуют ограничения на виды займов, при наличии которых можно воспользоваться данной опцией.

С каких кредитов можно получить налоговый вычет

Для того чтобы понять, в каких случаях можно получить налоговый вычет по процентам, необходимо обратиться к 220 статье Налогового кодекса. В соответствии с ней, для того чтобы воспользоваться льготой, должны быть выполнены два основных условия:

  1. Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым.
  2. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.

Тот факт, приобретается жилье на первичном рынке или вторичном, значения не имеет. Также неважно, были ли использованы средства для покупки квартиры, комнаты, жилого дома. Конкретное расположение участка (в пределах городской черты, в поселке городского типа, селе) также не играет никакой роли. Единственное требование – участок должен быть предназначен для жилищного строения либо на нем уже должны находиться жилые помещения.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит? Сделать это невозможно. В 4 подпункте 1 пункта 220 статьи НК РФ четко указано, что налоговый вычет возможен только при использовании целевого займа. Потребительские кредиты, как уже было сказано выше, не относятся таким займам (являются нецелевыми). Соответственно, возможности возвратить 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрено.

Примечательно, что воспользоваться налоговым вычетом при потребительском кредите невозможно и в том случае, если он был взят по заниженной ставке либо списан. То есть вернуть процента нельзя, даже если был уплачен налог. Кроме того, внесение средств с потребительского займа для приобретения квартиры также не является основанием для вычета.

На что можно рассчитывать

Размеры вычета четко регулируются законодательством. Они ограничены. Получить вычет можно:

  1. Со стоимости имущества, которые было приобретено гражданином за кредитные средства.
  2. С процентов, которые были оплачены для погашения данного займа.

При этом гражданин не обязан выбирать, каким именно вычетом ему воспользоваться. Получить компенсацию можно в двух сферах. То есть и со стоимости квартиры, и по процентам.

Размер вычета напрямую зависит от того, был ли кредит оформлен до начала 2014 года, или после. Дело в том, что в Налоговый кодекс были внесены изменения. Если оформление состоялось до 1 января 2014 года, вычет рассчитывается со всей суммы уплаченных процентов. Если позже, действуют следующие правила:

  1. Получить вычет можно не с полной стоимости жилого помещения, а только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей.
  2. Что касается процентов, то вычет может быть произведен только с уплаченных сумм, не превышающих 3 миллиона рублей.

Законодатель дает налогоплательщику возможность выбрать, что ему делать с налоговым вычетом. Во-первых, государство может просто возвратить гражданину средства. Во-вторых, плательщик налогов может воспользоваться льготой для освобождения от фискальных взысканий на протяжении определенного промежутка времени (зависит от размера вычета).

Процесс оформления

В первую очередь гражданам предоставляется основной налоговый вычет. То есть возвращается часть средств, уплаченных при покупке жилья. После этого можно возвратить средства, выплаченные в качестве процентов. Чтобы получить основной налоговый вычет, необходимо:

  1. Собрать требующуюся документацию.
  2. Подать пакет документов в налоговую службу.
  3. Дождаться окончания проверки бумаг сотрудниками налоговой и предоставления вычета.

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется:

  1. Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки).
  3. Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.

Обычно на рассмотрение вопроса уходит от 2 до 4 месяцев, после чего гражданин получает полагающиеся ему средства. Однако возможен более простой способ решения проблемы. Если плательщик желает получить освобождение от налогов, тогда необходимо взять в фискальном учреждении уведомление, которое затем предоставить работодателю. На его основании с заработной платы гражданина перестанут взыскиваться налоги (до того момента, пока не будет погашена вся сумма налогового вычета).

Перечень документов, необходимых для оформления

Для того чтобы получить вычет, в налоговую необходимо предоставить декларацию. При этом гражданину нужно иметь при себе документ, удостоверяющий его личность. Также потребуются следующие дополнительные бумаги:

  1. Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
  2. Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
  3. Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
  4. Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.

Если супруг/супруга клиента банка выступал(-а) в качестве созаемщика, необходимо дополнительно представить свидетельство о заключении брака, а также составить договор, которым определить, каким образом будет разделен вычет между двумя заемщиками.

Расчет суммы вычета

Чтобы понять, сколько денег можно получить вследствие вычета, необходимо привести пример. Исходные данные будут выглядеть следующим образом:

  1. Сумма ипотечного займа – 3 миллиона рублей.
  2. Годовая процентная ставка – 11%.
  3. Срок кредитования – 10 лет.

При таких исходных данный, за 10 лет, кроме возвращения тела кредита, заемщик также уплатит 1,9 миллиона рублей в качестве процентов. Если за налоговым вычетом обращаются после погашения займа, выплаты будут составлять:

  1. За факт приобретения недвижимости: 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 рублей.
  2. За возвращение процентов, уплаченных при погашении ипотечного займа: 1 900 000 / 100 * 13 = 247 000 рублей.
  3. В общей сложности заемщик сможет получить: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

Дополнительные сведения

Получить вычет можно только по уже оплаченным процентам, а не тем, которые только потенциально будут выплачены в будущем. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговую ближе к концу погашения займа либо когда сумма выплаченных процентов будет превышать 3 миллиона рублей. Это позволит получить больше средств по вычету.

Подать декларацию можно в электронном режиме. Для этого необходимо войти в личный кабинет на сайте nalog.ru. Однако необходимо быть зарегистрированным в этом сервисе либо иметь доступ к порталу «Госуслуги». В противном случае все равно придется запросить доступ в фискальной службе, что приведет к посещению отделения ведомства.

В течение года фискальная служба может возвратить сумму, уплаченную в качестве налога на протяжении календарного года. Поэтому в некоторых случаях получение денег может растянуться на несколько лет. Кроме того, налоговая может отказаться предоставлять вычет, если будут обнаружены следы махинаций с документами или имуществом.