+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет по военной ипотеке

Военная ипотека — это российская государственная программа доступного жилья для военнослужащих. Оформление имеет много сложностей и может затянуться на несколько месяцев. Все больше людей используют такое право, поэтому становится актуальным вопрос: можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке. Подробный ответ вы найдете в этой статье.

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 3, 220);
  • ФЗ № 117 от 20.08.2004 года (ст. 3, 5).

Право на получение

Налоговым кодексом предусмотрена возможность получения имущественного вычета с приобретенного за собственные средства жилья. Также, одним из способов покупки недвижимости является ипотека, с которой можно получить возврат 13% от суммы переплат. Право на возврат имеют следующие категории граждан:

  • Лица, имеющие официальный источник дохода, отчисляющие НДФЛ в государственный бюджет;
  • Лица, не воспользовавшиеся данной возможностью ранее;
  • Лица, приобретающие недвижимость за собственные средства.

Если первые два положения могут быть отнесены к военнослужащим, то последний пункт исключает получение имущественного вычета по военной ипотеке — квартира хоть и приобретается в собственность, но оплачивает ее Минобороны РФ за счет средств накопительно-ипотечной системы. Заключается она в перечислении средств на счет военнослужащего, которые он может использовать на покупку жилья. Налоговый вычет с накопительной части военной ипотеки (по НИС) не возвращается.

Накопленных средств, как правило, хватает на первоначальный взнос, а за оставшейся суммой гражданин обращается в банк. Возмещает полученный кредит Министерство обороны, поэтому претендовать на возмещение процентов военнослужащий не может.

Чтобы получить налоговый вычет, в том числе по военной ипотеке, необходимо следовать простой пошаговой инструкции:

  • Убедиться в наличии оснований для получения возврата;
  • Собрать пакет необходимых документов;
  • Обратиться в отделение налоговой службы по месту постоянной прописки;
  • Дождаться решения.

Основания для получения выплат налогового вычета

Налоговый вычет при приобретении жилья по военной ипотеке могут получить:

  • Лица, внесшие в покупку квартиры собственные сбережения;
  • Лица, понесшие затраты на достройку помещения, либо его отделку или ремонт.

При покупке на этапе строительства требуются дополнительные затраты на проведение ремонтных работ, подведение коммуникаций, отделки. С них также можно получить налоговый вычет. Главное, чтобы в договоре купли-продажи было прописано, что при передаче жилого помещения оно находилось в непригодном для проживания состоянии.

Пакет документов

После того, как военнослужащий убедился, что его основания для получения вычета законны, подготавливаются все необходимые документы:

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт;
  • Военный билет;
  • Выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
  • Договор купли-продажи;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Договор кредитования с банком;
  • Квитанции о совершенных ранее платежах;
  • Документы (чеки, накладные и т. д.), подтверждающие вложение личных средств;

Образец заявления можно скачать в открытом доступе и заполнить самостоятельно. Паспорт необходим для идентификации ИНН. Также, могут потребовать копии всех его страниц. С недавних пор документом, подтверждающим право собственности, является выписка из ЕГРП, которую можно получить в главном отделении, либо через МФЦ. Справка 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ — самый сложный в заполнении документ. Люди чаще всего прибегают к услугам частных фирм, но можно оформить его самостоятельно. Например, скачать стандартную форму, заполнить 3-НДФЛ на официальном сайте госуслуг, или обратиться за онлайн помощью к нашим юристам.

Договор кредитования дается на руки после полного оформления всех бумаг на получение ипотеки. Выписку о совершенных ранее платежах оформляет банк, для этого необходимо обратиться в одно из отделений.

Документами, подтверждающими ваше материальное участие в покупке жилья, могут служить чеки о переведенных средствах по договору купли-продажи, чеки на покупку отделочных материалов, накладные или сметы на проектно-ремонтные работы, на проведение инженерных коммуникаций.

Решение о выплатах

Когда все документы собраны, нужно обратиться в местное отделение налоговой службы. Если все будет в порядке — вы получите возврат налогового вычета по военной ипотеке. Отказ может поступить в случае, когда жилье было куплено у близких родственников, либо при оформлении документов допущены ошибки и неточности. Во второй ситуации понадобится доработать пакет бумаг, второй случай обжалованию не подлежит. Также отказать могут, если не будет доказан факт вложения личных средств.

Имущественный вычет получают либо раз в год по истечению налогового периода, либо работодатель перестанет удерживать с заработной платы НДФЛ в размере 13% до тех пор, пока вся положенная максимальная сумма возврата не будет выплачена.

Судебная практика

После широкого внедрения военной ипотеки, многие военнослужащие обратились за налоговыми вычетами и успешно их получили. В 2015 году после масштабной проверки ИФНС были выявлены множественные нарушения по всем российским регионам. Сотрудники налоговой службы в устном виде рассказывали о том, что налоговый вычет по военной ипотеке положен на общих для всех основаниях.

Это интересно:  Распечатать налоговое уведомление по инн

Таким образом, на вопрос можно ли получить налоговый вычет, если квартира была куплена по программе военной ипотеки — ответ очевиден. Если лицо не понесло никаких дополнительных затрат на приобретение недвижимости, то никакие ухищрения перед законом не сработают. Налоговый вычет в таком случае возможен только при ремонте квартиры купленной по военной ипотеке.

Налоговый вычет по военной ипотеке: нововведения в 2019 году

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2019 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Общие положения

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 6 июня

Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

  • инвестиционный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2019 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Участие в программе НИС и вычет

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

Случаи возврата вычета по военной ипотеке

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту.
Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

  • траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
  • регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
  • участие в программе НИС.

На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Как оформляется налоговый военный вычет

Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.

Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2019 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.

Это интересно:  Кбк по штрафам в налоговую 2019

Документы для оформления:

  1. Форма НДФЛ-3.
  2. Справки с места службы, это НДФЛ-2.
  3. Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
  4. Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
  5. Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
  6. Кредитный договор.
  7. Выписка об остатке долга.

В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.

Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.

Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году

Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.

Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.

Итоги

Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

Налоговый вычет по военной ипотеке

Приобретение жилья в ипотеку для российского гражданина – весьма серьезный и ответственный шаг, в котором необходимо учитывать множество нюансов. В целях облегчения данной задачи государство разработало ипотечную программу для определенных категорий граждан, в том числе для военнослужащих. Она предусматривает различные льготные условия, в число которых входит и налоговый вычет по военной ипотеке.

В чем смысл военной ипотеки?

Военная служба сопровождается не только тяжёлыми условиями труда, ненормированным рабочим днем и постоянными переездами.

Она также обладает некоторыми преимуществами, например возможностью получения жилья в кредит на льготных условиях.

При оформлении такого кредита используются средства накопительной ипотечной программы, предназначенной для приобретения жилья военнослужащими.

Но не каждый сотрудник правоохранительных органов может оформить такой кредит. Помимо выполнения ряда некоторых условий служащий должен отработать минимум 3 года после заключения контракта.

С момента поступления на службу на имя военнослужащего открывается специальный счет, куда регулярно переводится часть его зарплаты. При оформлении военной ипотеки именно эти средства используются в качестве первоначального взноса за жилье. Остальная часть суммы за недвижимость выплачивается банком, который определен финансовым институтом, обслуживающим военнослужащих.

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

В процессе приобретения недвижимости в кредит у физического лица есть возможность вернуть ранее выплаченный налог на доход путем оформления налогового вычета по ипотеке. Однако в случае с военной ипотекой средства, выдаваемые на жилье, оплачиваются государством, а значит, рассчитывать на налоговый вычет военнослужащему не приходится. Но есть некоторые ситуации, в которых гражданину полагается компенсация в счет подоходного налога. Эти случаи предусматривают следующее:

  • Если средства дотации на жилье не покрывают стоимость ипотечного кредита и гражданин доплачивает недостающую разницу с собственных средств или обращается в коммерческий банк за кредитом для физического лица.
  • Если приобретаемое жилье нуждается в ремонте и отделочных работах и гражданин использует собственные ресурсы на проведение ремонтных работ. Такая необходимость может возникнуть на этапе строительства недвижимости.
  • Если средства, выделенные из бюджета, покрывают основной долг по ипотечному кредиту, а проценты военнослужащий выплачивает сам.

Данные случаи предусматривают возможность использования льготы по налоговому вычету на имущество, приобретенное по военной ипотеке.

Особенности возврата

В случае, когда военнослужащий использует свои собственные средства для оформления ипотеки, он может рассчитывать на вычет по налогу, однако при этом следует учитывать некоторые нюансы.

Например, его общая сумма не может превышать сумму 2 млн. рублей, это предусмотрено Налоговым кодексом РФ, а значит, вычет с максимальной суммы составит 260 тысяч рублей.

При этом данный лимит распространяется на любые суммы ипотечного кредита или стоимости жилья, даже если она превысит установленную сумму. Однако при оплате части стоимости жилья за счет государственных субсидий, например материнского капитала, налоговый вычет не распространяется на указанную часть суммы оплаты.

При использовании займов и других кредитных средств для оплаты стоимости ипотечного жилья нужно указать их назначение, то есть определить в документах, на что они используются.

Необходимые условия

Вычет по подоходному налогу при покупке ипотечного жилья предоставляется физическим лицам, с дохода которых регулярно вычитается НДФЛ в размере 13% (статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации).

Однако если ипотечное жилье приобретается за счет чужих средств, например работодателя или какого-либо спонсора, то заемщик не может претендовать на возврат ранее уплаченных средств в счет НДФЛ, так как не выплачивает своих средств на оформление ипотеки.

То же самое касается военной ипотеки и возврата НДФЛ по ней. Ипотеку в этом случае оплачивает государство, соответственно гражданин не тратит свои средства, поэтому и использование льготы в виде налогового вычета не предусматривается.

Это интересно:  Срок возврата госпошлины из налоговой

Если один из членов семьи военного уже получил такой вычет со своего места работы, то данная льгота по военной ипотеке не предоставляется.

Как получить?

Данный вычет может получить гражданин, который использовал собственные деньги, средства, полученные от инвестирования, или деньги на личном счете, а также другие средства, предусмотренных законодательством.

Для начала необходимо провести процедуры по оформлению ипотечного кредита, предназначенного для военнослужащих, так как такой кредит предоставляется не всем военным. Руководство выбирает работников для льготной ипотеки согласно определенным условиям. Только после этого рассматривается возможность оформления налогового вычета по военной ипотеке.

Необходимые документы

Если при оформлении военной ипотеки выполняются также условия, описанные выше, то необходимо собрать пакет документов для оформления налогового вычета и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода у военнослужащего должны быть подготовлены следующие документы:

  1. Справка по форме 2-НДФЛ, которая выдается бухгалтерией с места прохождения службы.
  2. Копии документов на приобретаемую недвижимость.
  3. Реквизиты банковского счета военнослужащего.
  4. Документы (квитанции и выписки), которые подтверждают личные расходы на строительство или покупку недвижимости.
  5. Ипотечный договор с банком в раках накопительно-ипотечной системы.
  6. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

При этом сотрудник должен быть зарегистрирован в программе ипотечного кредитования, а также иметь стаж не менее 3 лет.

Куда следует обратиться?

Для оформления возмещения налоговых выплат по военной ипотеке военнослужащий должен дождаться окончания года и обратиться в налоговую службу, предоставив при этом вышеуказанный перечень документов. Для полноценной проверки необходимо предоставить не только копии, но и иметь при себе оригиналы всех документов.

На какую сумму можно надеяться?

Порядок расчета – образец

Итак, военнослужащие все же имеют право на возврат налога при соблюдении определенных условий. Как же это происходит, можно узнать из нижеприведенного примера:

Налоговый вычет по военной ипотеке считается одной из государственных льгот, предоставляемых для военнослужащих. Однако данная льгота действует только при использовании собственных средств военнослужащего для оформления ипотеки. В случае, когда налоговая инспекция отказывается предоставить вычет, военнослужащий имеет право получить разъяснения и отчет о данных действиях.

Налоговый вычет по военной ипотеке

По правилам российского налогообложения, покупатели недвижимости имеют возможность вернуть часть уплаченных за квартиру денег. Возврату подлежит 13 % от стоимости жилья, но не более 260 тысяч при покупке без применения целевого займа и 390 тысяч рублей при использовании ипотеки. Льгота, получившая название имущественный вычет, предоставляется официально трудоустроенным гражданам, с чьей зарплаты в пользу государства ежемесячно удерживается подоходный налог. Российских военнослужащих закономерно волнует вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке.

Что говорит закон

Если для покупки жилья используются средства госбюджета, налоговый вычет не применяется. Об этом говорится в 5 пункте статьи 220 НК РФ. Поскольку военная ипотека является государственной выплатой, формально военнослужащие не могут рассчитывать на возврат НДФЛ с платежей. Но это не означает, что военная ипотека и налоговый вычет несовместимы. При определенных обстоятельствах солдаты и офицеры могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья или его отделку (если квартира приобретается в новостройке).

Когда имущественный вычет по военной ипотеке возможен

Не всегда государственная дотация перекрывает все расходы по приобретению жилья. Военнослужащим нередко приходится добавлять собственные деньги. Это происходит, если:

стоимость недвижимости превышает допустимый лимит накоплений участника НИС;

возникает необходимость погасить проценты по ипотеке, чтобы избежать образования долга перед банком;

квартира в строящемся доме приобретается в состоянии «коробки с окнами» и нуждается в проведении полноценных отделочных работ.

Во всех случаях, когда приходится вносить личные сбережения, необходимо сохранять подтверждающие этот факт документы: банковские квитанции, договоры с подрядчиками, расписки, платежные чеки из магазинов стройматериалов. Они понадобятся для получения налогового вычета.

Как оформить возврат налога по военной ипотеке

Чтобы получить имущественный вычет, участнику НИС по окончании календарного года нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и составить заявление о возврате налога. К заявлению прикладываются копии следующих документов:

договора долевого участия или купли-продажи;

свидетельства о регистрации права собственности;

договора с банком о предоставлении ипотеки в рамках НИС;

справки о выплаченных по целевому кредиту процентах (если военный использовал свои сбережения);

других документов, подтверждающих, что к расходам привлекались средства из собственного бюджета.

Необходимо также предоставить справку 2-НДФЛ с информацией о полученной зарплате и удержанных налогах за текущий год и реквизиты счета, на которой будут перечислены деньги. Если сумма имущественного вычета по военной ипотеке превышает удержанный за год подоходный налог, получить все причитающиеся средства одноразово не получится. Остаток средств будет переноситься на последующие годы, пока не будет исчерпан полностью.

Статья написана по материалам сайтов: soclgoty.ru, vzapase.expert, xn—-8sbembrpuhek1b.xn--p1ai.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector