+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет при постройке частного дома

Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.

Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и определите свое право на возврат налога при строительстве дома!

Содержание

В каких случаях вы имеете право на вычет

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом

«В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

«. оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

Пример:

В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили его

Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.

Пример:

В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы на строительство.

Пример:

Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый вычет затраты на строительство.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам имущественного вычета и составит для вас декларацию 3-НДФЛ

Что можно включить в вычет

При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

  • приобретение земли под строительство;
  • покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
  • заказ и оплата проектно-сметных документов;
  • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительные/отделочные материалы;
  • строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Что нельзя включить в вычет

  • перепланировка помещений в построенном доме;
  • переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
  • газовый котел;
  • системы кондиционирования;
  • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии;
  • изготовление и монтаж пластиковых окон;
  • тёплые полы;
  • шумоизоляция;
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Пример:

Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за покупку земельного участка, покупку дома, строительство и отделку.

Информационная поддержка налогового эксперта онлайн-сервиса НДФЛка.ру – это грамотно заполненная декларация 3-НДФЛ и получение максимально возможного налогового вычета при строительстве дома!

Если потеряны платежные документы

Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного документа.

Когда можно обращаться за вычетом

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН. Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет. Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

Пример:

В 2017 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2018 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2019 года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.

Пример:

Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2019 году. Вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Внимание! Если вы хотите вернуть налог за 2015 год, успейте сделать это в 2018 году! Срочно регистрируйтесь на нашем сайте, и личный эксперт подготовит для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы для налогового возврата при строительстве дома

В большинстве случаев право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в одну декларацию 3-НДФЛ. Ниже мы приводим полный список документов для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

  • Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить оригинал.
  • Выписка из ЕГРН на дом.
  • Выписка из ЕГРН на землю.
  • Договор купли-продажи дома.
  • Договор купли-продажи земельного участка.
  • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  • Реестр расходов на строительство.
  • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
  • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Вам потребуются оригиналы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019 году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть именно за 2017 год.
  • Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.
Это интересно:  Налоговый кодекс рф состоит из

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных процентах.

Не рискуйте деньгами! Поручите личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверку всех ваших документов

Размер вычета при строительстве дома

Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство/ремонт объекта незавершенного строительства. Максимальный возврат составляет 13% от налогового вычета: 260 тыс. рублей = 13% х 2 млн. рублей.

Размер налогового вычета не может быть больше суммы ваших расходов. Если при покупке и строительстве дома вы потратили 1,5 млн. рублей, то и налоговый вычет будет 1,5, а не 2 млн. рублей.

Размер ежегодного возврата не может превышать размер уплаченного вами подоходного налога. Если в течение года вы получили не всю сумму, остаток не сгорает и переходит на последующие годы до полного исчерпания положенной суммы.

Пример:

Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат составила 8 млн. рублей. Так как законодательно установлен максимальный размер имущественного налогового вычета в 2 млн. рублей, вы можете получить возврат, исходя из этой суммы. Это значит, что на счет вы получите 260 тыс. рублей.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш муж/жена также может претендовать на вычет. В итоге каждый из вас получит по 260 тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на семью.

Взяли кредит на строительство дома? Получите налоговый вычет на проценты

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн. рублей. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты. Имейте в виду: до 1 января 2014 года налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений. За дом, построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму уплаченных в банк процентов.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш муж/жена также может претендовать на вычет по процентам. В итоге каждый из вас может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 720 тыс. рублей на семью.

Пример:

В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15 млн. рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы закончили строительство и получили документ на право собственности. Подавать заявление на вычет решили в 2019 году. На сегодняшний день вами выплачено в банк 4 млн. рублей процентов. Так как дом зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн.руб. = 520 тыс. рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты.

Ипотечное кредитование – не самая простая тема в налоговом законодательстве. Регистрируйтесь на нашем сайте, и личный налоговый эксперт сопроводит вас по всей процедуре получения налогового вычета

Попадают ли в налоговый вычет расходы на отделку дома после получения права собственности

Не всегда ремонт и отделка дома заканчиваются вовремя. Часто появляются работы, которые необходимо продолжить после получения выписки из ЕГРН. Так как эти работы ведутся в доме, на который вы уже получили вычет (или только собираетесь получить), справедливо дополнить ими общую сумму вычета. Что по этому поводу говорит Законодательство?

Пример:

В 2015 году вы купили недостроенный дом (незавершенное строительство) и закончили стройку в 2017 году. Тогда же оформили право собственности. Общая сумма всех расходов составила 1,2 млн. рублей. В 2018 году вы обратились в ИФНС и получили налоговый вычет на всю сумму. В 2018 году вы продолжили отделку дома и потратили на нее 500 тыс. рублей. В 2019 году вы имеете право повторно обратиться в ИФНС и увеличить вычет на эту сумму. В итоге размер вычета составит 1,7 млн. рублей. На счет вернется 1,7 млн. руб. х 13% = 221 тыс. рублей. И это еще не все. Так как вы приобрели жилье после 1 января 2014 года, и не полностью забрали положенный по закону налоговый вычет, то при покупке жилья в будущем вы можете заявить вычет на оставшиеся 300 тыс. рублей (2 млн. рублей – 1,7 млн. рублей).

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш профессиональный помощник в получении имущественного вычета при строительстве дома!

Получение налогового вычета при строительстве дома

Каждый гражданин захочет вернуть налоговый вычет при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2017 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Условия для возврата подоходного налога

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде. Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

  • Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно! При расчете суммы возврата как у пенсионеров, так и у обычных граждан учитываются только три последних налоговых периода. Предыдущие налоговые периоды не учитываются, то есть аннулируются.

Можно сделать вывод, что для получения налогового вычета на строительство дома следует иметь статус резидента. А также регулярно уплачивать налог с прибыли.

Дополнительные условия

Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин:

  1. Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2017 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
  2. Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
  3. Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
  4. Заявитель является совершеннолетним.
  5. Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.

На что можно получить налоговый вычет при строительстве дома

Итак, условия получения имущественного вычета при строительстве дома понятны. Теперь стоит разобраться с вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве и на что конкретно предусмотрен налоговый возврат.

Возврат НДФЛ возможен на:

  1. Строительство частного дома или ремонт квартиры.
  2. Покупку квартиры или дома, а также доли в них.

То есть возврат НДФЛ при строительстве частного дома все-таки возможен. Но на что можно получить возврат?

Возврат 13 процентов налога при строительстве частного дома предусмотрен на:

  1. Оплату работы по возведению строения, а также на оплату внутренней и внешней отделки здания.
  2. Приобретение материалов, которые необходимы для проведения работ.
  3. Оплату за проведения коммуникаций — газ, электричество, канализация.
  4. Разработку соответствующими организациями проекта дома и оформление документации.
  5. Уплату процентных ставок по кредиту, если дом был приобретен с использованием льготного ипотечного кредитования.
  6. Перекредитование и погашение процентов по кредитам жилищного предназначения.

Это важно! Если дом покупается в виде, ненадлежащем для жилья, то есть недостроенным, вернуть 13 процентов налога можно будет только при наличии соответствующей информации в документации.

Покупка земли для строительства дома еще один немаловажный момент. Не многие знают, что и за нее тоже можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы. Для этого следует подать соответствующие документы в налоговые органы по месту жительства.

Подробнее об этом можно узнать из видео:

Это нужно знать! Государство не вернет денежные средства за обустройство дома, то есть за покупку мебели, сантехники, полов, гарнитуров и так далее. Возврат возможен только за строительство или покупку недвижимого имущества.

На какую сумму возврата подоходного налога при строительстве частного дома можно рассчитывать

Согласно законодательным актам при покупке или постройке частного дома можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы, которая уже была уплачена в казну государства.

Однако получить ее он сможет, если удовлетворит следующим условиям:

  1. Предоставит все документы, справки, чеки, подтверждающие расходы.
  2. Предоставит документацию и соглашения на возведение дома.
  3. Предоставит справку 2-НДФЛ, а также другие необходимые документы, которые подтвердят факт уплаты гражданином налогов на сумму 260 000 рублей за прошедшие 3 года с момента подачи заявления на получение налогового вычета при строительстве дома. Если сумма, которая была уплачена государству, меньше, то и возврат составит меньшую сумму.

Это интересно! Согласно последним изменениям в законодательстве на 2017 год, сумму, которую не удалось вернуть из-за недостаточной уплаты налогов, можно вернуть в будущих налоговых периодах. Для этого следует уведомить налоговые органы и предоставить документы, которые подтвердят факт получения заработной платы и уплаты с нее НДФЛ. Кроме того, по действующему законодательству можно обратиться в бухгалтерию по месту работы с заявлением, по которому 13 процентов с зарплаты не будут взиматься. Тогда они сразу пойдут в счет возмещения средств государством.

Документация

Для получения налогового вычета за строительство дома необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, необходимые на 2017 год.

Это интересно:  Ликвидация компании без налоговой проверки

Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома следующий:

  1. Сбор необходимых документов, справок, чеков.
  2. Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
  3. В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
  4. Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.

Таков порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома. Теперь рассмотрим необходимые для получения налогового вычета на строительство дома документы:

  1. Справка типа 2-НДФЛ. Взять её можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Если гражданин был уволен с предыдущего места работы менее трёх лет назад, то придётся получить 2 справки. Точно также следует поступить, если гражданское лицо работает сразу в нескольких местах.
  2. Документы, подтверждающие факт строительства дома.
  3. Справки, чеки на материалы, использованные при строительстве.
  4. Декларация типа 3-НДФЛ.
  5. Ходатайство (заявление) на получение имущественного возврата.
  6. Счета об оплате зарплаты работникам, если таковые имелись.
  7. Расчетный счёт, на который в случае одобрения ходатайства будут перечислены денежные средства.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома. Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя!

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • разработка документации (проектной и сметной);
  • оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  • расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
  • расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

  • являются собственниками земли и построенного дома;
  • являются супругом/супругой владельца;
  • являются родителем/опекуном/попечителем собственника.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Сумма налогового вычета при строительстве

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ.

Пример 1

Пример 2

Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом:

Пример 3

Пример 4

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на покупку квартиры, дома или доли, а также и на строительство.

Пример 5

Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  • быть налогоплательщиком;
  • окончание строительства;
  • оформление права собственности на недвижимость;
  • жилой дом;
  • подтверждение расходов;
  • оплата процентов по кредитному договору.

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

  • Заявление на получение НВ;
  • паспорт заявителя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
  • документы о праве собственности на построенный дом;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи земли и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
  • документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
  • справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

  1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  2. Заявитель не является налоговым резидентом.
  3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
  6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
Это интересно:  Заверение документов для налоговой 2019

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Способы обжалования

  1. Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
  2. Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.
  3. Иск в суд. Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  • если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
  • возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
  • если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  • получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Налоговый вычет при строительстве дома

Есть несколько способов обзавестись своим жильем:

  • купить квартиру на вторичном рынке;
  • приобрести жилую недвижимость по договору долевого участия;
  • построить дом на собственном земельном участке своими силами.

По всем этим трем ситуациям новоселы имеют право на получение имущественного налогового вычета, который предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса России. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за строительство частного дома.

Кто имеет право получить вычет за строительство дома

Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

  • быть резидентом России;
  • иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
  • перечислять этот налог в бюджет страны;
  • иметь в собственности земельный участок под жилищное строительство;
  • ввести в эксплуатацию вновь построенный жилой дом и получить свидетельство на право собственности.

Возврат налога при строительстве дома может получить как собственник жилого дома, так и его супруга или супруг. Если в жилье есть доля несовершеннолетних детей, то кто-то из родителей может оформить вычет за долю ребенка на себя.

ПРИМЕР 1. Ирина и Олег Советовы построили жилой дом общей стоимостью 4 миллиона рублей, собственность на который зарегистрировали так: одна половина на Олега, а вторая — на несовершеннолетнего сына.

Право на вычет за строительство дома имеют в этом случае Ирина (1 миллион), Олег (1 миллион) и их маленький сын (2 миллиона). Как следует из положений Семейного кодекса России, приобретенное в браке имущество является совместной собственностью супругов и делится между ними поровну, если семейная пара не разделила его официально по-другому. А это значит, что половина стоимости дома Советовых делится на мужа и жену.

Нельзя получить имущественный вычет при строительстве частного дома, если:

  • у налогоплательщика нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13% (безработные, пенсионеры, предприниматели при разных условиях налогообложения);
  • при строительстве использованы средства работодателя, материнского капитала или средства какой-либо другой государственной программы;
  • сделка по купле-продаже совершена между взаимозависимыми лицами.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома, надо собрать документы на все произведенные затраты. Налоговая инспекция принимает к зачету расходы на:

  • проектно-сметную документацию по новому строительству;
  • строительные и отделочные материалы для постройки дома;
  • услуги строительных организаций по постройке и отделке дома;
  • подключение к коммуникациям коммунальных служб (электроэнергия, газоснабжение, канализация, водоснабжение);
  • создание автономных источников этих коммуникаций (устройство септиков, оборудование скважин и другие работы).

Надо отметить, что налоговый имущественный вычет на земельный участок можно оформить только после того, как построенный на нем жилой дом будет официально введен в эксплуатацию и на него будет выдано свидетельство на право собственности.

Законом принимается к зачету также стоимость приобретенного недостроенного дома. Но тут должно быть соблюдено одно важное условие: в договоре купли-продажи отдельным пунктом должно быть подчеркнуто, что жилье продается недостроенным.

ПРИМЕР 2. Супруги Сормовы приобрели земельный участок с недостроенным на нем жилым домом стоимостью 1,5 миллиона рублей. В доме были возведены стены, крыша, установлены окна и наружные входные двери. Ни полов, ни внутренней отделки не было. На отделочные работы, а также подключение канализации, воды, электричества и сетевого газа супруги потратили еще 1,2 миллиона рублей.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Перед тем как заполнять налоговую декларацию на налоговый вычет при постройке дома, следует тщательно проверить все имеющиеся документы и сделать примерный расчет суммы к возврату.

Примерный перечень документов:

  1. Договор купли-продажи недостроенного жилого дома.
  2. Договор купли-продажи земельного участка под жилищное строительство.
  3. Договор с проектной организацией на осуществление проектно-сметных работ по строительству дома.
  4. Акты выполненных проектно-сметных работ и документы по их оплате (квитанции приходных кассовых ордеров, банковские платежные поручения и другая финансовая документация).
  5. Документы на приобретение строительных и отделочных материалов (товарные чеки).
  6. Договор со строительной организацией на постройку дома и оплата ее работы.
  7. Договор со строителями и отделочниками — частными лицами и их расписки на получение денег за работу.
  8. Договоры с энергетическими организациями по подключению отопления, освещения, водоснабжения, канализации и документы по оплате этих работ.

Этот перечень документов примерный, потому что ситуации могут быть разные. Так, если приобретен недостроенный дом, то привлечение работников проектных организаций не потребуется. Если строительство ведется силами наемных работников, то в расписках надо указывать их полные паспортные данные.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Один важный совет людям, начинающим строить собственный дом: надо не только сохранять все документы, но и своевременно их сканировать или копировать. Дело в том, что краска на кассовых чеках со временем выгорает, остается чистый лист. Становится невозможным прочесть на них какую-либо информацию. Такие «документы», естественно, налоговая инспекция не примет к зачету.

Можно ли получить вычет, если дом еще не достроен

Пунктом 3 (подпункт 2) статьи 220 Налогового кодекса предусмотрено, что имущественный налоговый вычет на земельные участки, используемые под индивидуальное жилищное строительство, может быть предоставлен только после получения застройщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. А поскольку на недостроенный жилой объект ни один государственный орган не выдаст такого свидетельства, значит, вычет можно получить только на введенный в эксплуатацию жилой дом.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Налоговым законодательством предусмотрено возмещение НДФЛ при строительстве дома, только если это жилой дом. А жилые дома закон разрешает строить только на дачных участках (на садовых и огородных участках дом строить нельзя). Кроме того, жилое помещение можно перевести в разряд жилого дома при определенных условиях: отдельное здание с комнатами, наличие кухни и прочее.

Если эти условия соблюдены, то собственник подает заявление в орган муниципальной власти по месту жительства о переводе дачного строения в жилой дом. Только после получения нового свидетельства на право пользования можно обращаться в налоговую инспекцию и оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет на строительство

Перечень документов на возврат подоходного налога при строительстве частного дома такой же, как и при любом обращении за вычетом:

  1. Заявление на предоставление вычета, в котором указываются также банковские реквизиты для перечисления возвращаемого налога.
  2. Копия паспорта владельца.
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  4. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  5. Свидетельство о праве собственности на построенный дом.
  6. Вся финансовая документация, подтверждающая затраты, принимаемые в вычет на строительство дома.
  7. Свидетельство о рождении ребенка, если на его долю оформляется налоговый вычет при строительстве дома.

Статья написана по материалам сайтов: grazhdaninu.com, lawowner.ru, nalogu-net.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector