+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет при ремонте квартиры 2019

При этом получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно только при условии, что в договоре, на основании которого приобретена квартира, будет указано, что данная квартира приобретена без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Для получения налогового имущественного вычета покупателю квартиры необходимо подать в налоговую инспекцию пакет документов (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ):

  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ );
  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ ) за тот год, за который заявляется вычет;
  • договор на приобретение квартиры без отделки и документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Если квартира приобретена по договору участия в долевом строительстве, то вычет можно заявить после получения передаточного акта или иного документа о передаче объекта застройщиком и принятии его участником долевого строительства;
  • платежные документы на приобретение квартиры;
  • документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры (товарные и кассовые чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, накладные, платежные документы).

Полный список документов, необходимых для получения налогового вычета на ремонт квартиры. можно узнать в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если покупатель квартиры за конкретный год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Также получить налоговый имущественный вычет можно, не дожидаясь окончания года, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением, предварительно подтвердив право на вычет в налоговом органе и получив Уведомление о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Какой пакет документов необходим налоговым органам для подтверждения права на имущественный вычет для его дальнейшего представления работодателю, также можно узнать в инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Так же на сайте Федеральной налоговой службы можно скачать бесплатную программу «Декларация 2018» для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно посмотреть в статье.

Если при покупке квартиры вы брали кредит, то по процентам тоже можно получить имущественный вычет. Об этом читайте здесь и здесь.

Какие расходы на ремонт может возместить налоговая

Граждане России, одновременно являющиеся налоговыми резидентами (то есть плательщиками НДФЛ), могут рассчитывать на денежную компенсацию от ФНС своих расходов, связанных с приобретением недвижимости:

  • готовой квартиры или дома;
  • земельного участка под стр-во ИЖД*;
  • недостроенного жилого объекта (квартиры в новостройке или дома).

Данная компенсация называется имущественным налоговым вычетом. Не все знают, что покупая квартиру у застройщика в «чёрном» или «сером» варианте, в которой порой есть только голые стены, можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Налоговый вычет на ремонт в новостройке: что это такое?

Отдельного вида имущественного вычета на ремонт не существует, то есть найти такое определение в кодексе нельзя. Ошибочно считать, что всякие затраты на ремонт будут возвращены, и нужно лишь только прийти за компенсацией в налоговую.

Ремонт с точки зрения налогового кодекса

Под ремонтом понимаются строительно-отделочные работы, необходимые для завершения строительства — вот эти расходы и являются частью имущественного вычета, связанного с приобретением недвижимого объекта.

  • Если строится дом, то налоговый вычет положен за все расходы, связанные со строительством (разработка проекта, строительные материалы и сметы, договоры с подрядчиками, подключение коммуникаций ). К этому может добавиться стоимость земельного участка. Подробнее в статье Возврат налога при строительстве.
  • Приобретение ОНС* в виде недостроенного дома потребует дополнительные расходы на завершение строительства, то есть все перечисленные выше расходы без технического проекта, в зависимости от стадии готовности дома.
  • Квартира в новостройке как правило приобретается в неполной готовности разных степеней, чаще всего с так называемой черновой отделкой. При самой низкой степени готовности собственнику придётся возводить перегородки, самостоятельно делать бетонную стяжку полов, штукатурить, устанавливать межкомнатные двери, разводить электричество от приборного щитка, монтировать водопроводные и канализационные трубы

Вот эти отделочные и инженерные работы на простом языке и называются ремонтом. Хотя на самом деле это не ремонт, а завершении строительства, расходы на которое являются составляющей часть имущественного налогового вычета (пп.5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Завершение строительства — на языке закона это доведение объекта до состояния соответствия строительным и санитарным нормам. Не может считаться помещение полноценно жилым без внутренней отделки поверхностей, подключения электричества, водоснабжения, водоотведения и прочего. Но отсутствие сантехники, мебели, бытового оборудования — это не основание считать объект незавершенным, так как в обязанность строителей не входит их приобретение и установка.

Размер налогового вычета за ремонт

Разберёмся теперь, сколько денег можно вернуть за завершение строительных работ (или ремонт).

Так как затраты на завершение строительства входят в перечень общих затрат на недвижимое имущество, на их покрытие обычно остаётся остаток налогового вычета, положенного на приобретение готовых или недостроенных жилых объектов, земельных участков под ИЖС* или участков с жилым домом (готовым или недостроенным).

Первая половина вычета обычно уходит на покупку земельного участка или не до конца достроенного объекта. Если объект достроен, вопрос о налоговом вычете на ремонт квартиры снимается сам собой.

Налоговый вычет на ремонт квартиры — кому полагается и как получить

Главная > Налоговые вычеты и льготы > Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2019 году

В настоящее время многим гражданам известно о том, что при покупке жилья можно сделать налоговый вычет и возвратить часть уплаченных в казну налогов на доходы, однако мало кто знает, что вместе с этими деньгами можно претендовать на налоговый вычет за ремонт квартиры, как во вторичке, так и в новом доме. О том, как вернуть 13 % от НДФЛ и кто может рассчитывать на подобный возврат, рассмотрим далее.

Кто вправе получить вычет

Данный вид налоговой льготы полагается не всем лицам, а только тем, которые удовлетворяют нескольким условиям.

Прежде всего, получить возврат исключительно за ремонт квартиры нельзя, так как он входит в состав имущественного вычета, на который можно претендовать только при приобретении собственного жилья, например, квартиры, дома или комнаты. При этом жилье может быть куплено как в новостройке, так и на вторичном рынке.

Это интересно:  Сроки предоставления налоговой декларации

Приобретение жилья в собственность не единственное требование. Второе условие заключается в том, что покупатель должен иметь официальную работу и соответственно вносить налоги в государственную казну. Следует отметить, что НДФЛ взимается не только с официальной зарплаты по месту работы, но и должен выплачиваться со всех прочих финансовых притоков, например, от сдачи квартиры или любого другого имущества в наем. Фактически, если гражданин официально не работает, не декларирует свои доходы, а значит, не уплачивает налоги, то соответственно, вернуть 13 % он не сможет.

Таким образом, получить налоговый возврат и, следовательно, окупить ремонт сможет, лицо если оно:

На каких условиях осуществляется возврат

В том случае, если квадратные метры приобретались не одним гражданином, а семьей, то есть в совместную собственность, то и за имущественным вычетом могут обращаться оба сособственника.

Важно, что если до 2014 года вернуть 13 % можно было только один раз, то с 2014 года, если при покупке жилья и его ремонте не была полностью использована та сумма, которая полагается к выплате, получить возврат можно и с последующих покупок, при условии соблюдения лимита расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Таким образом, при определении размера налогового вычета берется в расчет стоимость жилья и та сумма, которая была потрачена на его ремонт, если оно было куплено без отделки или остро нуждается в улучшении.

Следует отметить, что вычет можно получить только в том случае, если при приобретении квадратных метров были использованы непосредственно деньги покупателя, без участия средств каких-либо социальных государственных программ, а также без использования материнского капитала.

Для того чтобы гражданин мог включить в сумму вычета за приобретение жилья и денежные средства, потраченные на его ремонт, нужно соблюсти следующее условие.

В соглашение о покупке жилья нужно обязательно включить положение о том, что жилье приобретается без ремонта или с частичной отделкой.

Так, если квартира покупается в новостройке, то в документе стороны могут указать процент готовности жилья, прописать, что оно не готово к эксплуатации и нуждается в улучшении.

В том случае, если приобретается вторичное жилье, можно получить справку из муниципальных органов о том, что оно нуждается в ремонте либо же провести экспертизу за свой счет и доказать, что жилье не пригодно для проживания и нуждается в ремонте.

Нередко продаются квартиры в новостройке, которые уже находятся в собственности граждан, в данном случае, в имеющейся документации может быть прописано, что квадратные метры были сданы в эксплуатацию с черновой отделкой.

Следует отметить, что вычет полагается за такие работы как отделка штукатуркой стен, заливка пола, проведение электропроводки, инженерных сетей, ремонт водопроводных труб. При этом к ремонту могут привлекаться частные подрядчики.

Важно! Не могут быть компенсированы расходы на ремонт, непосредственно связанный с улучшением комфорта жилья, например, с его перепланировкой, покупкой предметов мебели.

Важно, что какие-либо налоговые вычеты не предусмотрены при приобретении жилья у близких родственников, то есть у взаимозависимых людей. Например, если брат продает свою квартиру сестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму .

Как получить налоговый вычет

При обращении в ИФНС за налоговым вычетом следует суммировать сумму за покупку квартиры с расходами, которые потребовались на ее ремонт. Следовательно, направлять документацию следует только после проведения всех запланированных ремонтных работ.

Получение налогового вычета заключается в том, что после подачи и рассмотрения документации в ИФНС, налогоплательщику переводят на банковский счет денежную сумму, то есть фактически возвращают 13 % НДФЛ. Перед обращением в налоговые органы следует собрать определенный пакет документов, а именно:

Важно, что траты на ремонт жилплощади собственнику придется подтвердить соответствующими квитанциями, чеками, договором с подрядчиком, а также предоставить соответствующий расчет затрат.

Следует отметить, что получить полагающийся вычет можно не только посредством перечисления денежных средств на банковский счет, направив перед этим документы в налоговую инспекцию, но и непосредственно через собственного работодателя, написав заявление на имя руководителя организации о перечислении 13 % НДФЛ работнику. В данном случае, работодатель самостоятельно направит в ИФНС все необходимые документы.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, а можно сделать это с помощью специальной программы на официальном сайте налоговой инспекции.

Если самостоятельно заполнить форму сложно, то следует обратиться к специалистам, которые снимут с оригиналов все необходимые копии и подготовят декларацию, после чего комплект документов останется только отнести в ИФНС.

Такого специалиста всегда можно найти у нас на сайте, заполнив онлайн-форму заявки.

Как правило, налоговая проверка осуществляется в трехмесячный срок, после чего деньги будут перечислены на счет налогоплательщика или же будут выдаваться работнику вместе с зарплатой.

Резюме

Таким образом, получение налогового вычета это достаточно простая процедура, однако, у налогоплательщиков все же могут возникнуть сложности с заполнением 3-НДФЛ.

Перед тем как обращаться в налоговый орган по месту своей регистрации необходимо знать, что граждане не могут оформить отдельный вычет на ремонт своей квартиры, однако они вправе направить соответствующую документацию в ИФНС, включив затраты на ремонт в сумму, которая полежит возврату за приобретение конкретного жилья.

Кроме того, если не исчерпан лимит по возврату налогов, то с недавних пор налогоплательщики получили возможность оформить возврат налогового вычета на последующие приобретения.

Следует помнить, что вернуть можно только 13 % НДФЛ, поэтому гражданин должен быть обязательно официально трудоустроен либо иметь иные задекларированные доходы.

Если покупка жилья осуществлялась с использованием государственных средств или с участием материнского капитала, получить вычет не удастся.

Однако граждане могут оформить возврат по уплаченным ипотечным процентам. При этом если ипотека была заключена до 2014 года, то данный вычет будет безлимитным.

Таким образом, если по вычет с покупки и ремонта жилья в настоящее время составляет 13 % с лимитом 2 млн. р., то по ипотечным займам, которые все чаще используются для приобретения жилплощади как в новостройках, так и во вторичном жилье, погашение процентов ограничивается 13 % с лимитом в 3 млн. рублей.

Данное ограничение было установлено с начала января 2014 года. Следует отметить, что такой вычет можно оформить только по одной ипотечной квартире.

Налоговый Вычет На Ремонт Дома В 2019

Как получить налоговый вычет в 2019 году: изменения при покупке квартиры

Получить налоговый вычет при покупке земельного участка, квартиры, дома гражданин теперь может неограниченное количество раз. Законодатели отменили прежние нормы, гласящие, что возврат подоходного налога положен только единожды. Ныне гражданин, приобретая жилье, может вернуть 13% от каждой сделки. Правда, оформление можно произвести только раз в году. Максимальная сумма для возврата НДФЛ выросла до 2 миллионов рублей. Этот «потолок» сохраняется, даже если вы приобрели не одну квартиру, а несколько, включая также другие объекты недвижимого имущества.

Один раз в течение годового периода он может обращаться за возмещением НДФЛ. Лимитирующих факторов всего два. Это цена недвижимости, которая должна составлять не более 2 миллионов (даже если она выше, то все равно можно вернуть только 13% от 2 миллионов). И размер выплат работодателем НДФЛ в течение года. Итого, несложно рассчитать, сколько денег можно вернуть. Тринадцать процентов от двух миллионов рублей — это 260 тысяч рублей.

Это интересно:  Как вернуть налоговый вычет за обучение ребенка

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году

С января 2016 года Вы можете указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, то ФНС может самостоятельно доначислить нечестному гражданину НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры и как это сделать

Жилье на вторичном рынке обычно продаётся с уже выполненными отделочными работами. Единственное исключение – когда перекупщик приобретает жилье в новостройке без отделки, а потом перепродаёт новым покупателям. Обычно такое встречается в долевом строительстве, когда один человек покупает квартиру на этапе котлована, а после сдачи объекта в эксплуатацию перепродаёт его, получив прибыль на разнице цен.

Часто на первичном рынке можно найти жилье, в котором не созданы необходимые для комфортного проживания человека условия. Например, недостроенные, с частичной отделкой или вообще без неё. Это даёт право покупателю требовать выплату части средств, потраченных на улучшение условий проживания. Все эти моменты описаны в Налоговом кодексе, статьях 218, 219 и 220.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2019 году

Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали. Это неправомерно.

При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: получить возврат 13 процентов

Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

Пример 1. Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры, автомобиля, новостройки, дома, старой квартиры

П. К. Овчинников (физическое лицо, имеет постоянную работу) приобрел квартиру без отделки в апреле 2012 г., где сразу сделал ремонт, потратив 9000 руб. В этот же годовой период им были оплачены медицинские услуги на сумму 35 тыс. руб. Платежные документы по тратам за медицинские услуги и ремонт имеются. Подоходный налог за 2012 год составил 33 тыс. руб.

Приобретая новое жилье без отделки, зачастую его владелец занимается ремонтом сам. Законодательством в подобных случаях предусмотрено применение льготирования в виде вычета по НДФЛ (НК РФ, ст. 220). Воспользоваться им можно на определенных условиях, одинаково действующих при компенсации трат по покупке, ремонте квартиры, дома, комнаты.

Статья написана по материалам сайтов: moezhile.ru, pravbaza.ru, womanlaw.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector