+7 (499) 938-65-94  Москва

+7 (812) 467-43-31  Санкт-Петербург

8 (800) 350-96-82  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возврат процентов по ипотеке в налоговой

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предполагает частичный возврат денежных средств заемщику при соблюдении особых условий и правильном заполнении всей необходимой документации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Стандартный налоговый возврат процентных отчислений по ипотеке — это определенная сумма, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ.

Ежемесячно ипотечник частично оплачивает основной долг, а также начисляемые проценты, которые являются полной финансовой собственностью банка. Процентные отчисления взимаются за использование заемных средств — именно на эту часть выплат положена дополнительная льгота для заемщика в виде налогового вычета 13%.

Данное положение официально регламентируется установленными законодательными актами — ст. №220 НК Федерального закона и № 122. На основании государственных решений процесс получения льготы и начисление денежных средств полностью урегулирован. Также определены основные условия получения льготы для всех заемщиков. Налоговый вычет можно получить при оформлении жилья в ипотеку или купленной на материнский капитал. Важным моментом является то, что налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать сумму, уплаченную в бюджет государства в виде НДФЛ с доходов.

Основная схема, предусмотренная государством, выглядит следующим образом: заемщик, оформивший ипотеку, официально трудоустроен и ежемесячно уплачивает государству стандартные налоговые отчисления — 13%. При приобретении квартиры по ипотечному договору у заемщика возникает законное право возврата 13%. Для этого потребуется собрать пакет документации и передать в соответствующую инспекцию. Но претендовать можно только на фактически уплаченные процентные отчисления по кредитному решению за прошлые годы.

Содержание

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья

Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.

Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные ипотечные процентные отчисления за прошедшие календарные годы.

Пример: в 2015 году Макаров С.Ю. приобрел в собственность квартиру при помощи ипотечной программы. 2016 году он имеет право на подачу декларации 3-ндфл в соответствующую налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2015 год по основному долгу и по фактически уплаченным процентам с июля до декабря 2015 года. В 2017 году Макаров С.Ю. может подавать документацию в налоговую инспекцию за 2016 год (в декларации потребуется добавить все фактически уплаченные процентные отчисления в 2016 году, в 2018 году — за 2017 год и так далее.)

Для заемщика существует возможность получить процентный вычет не только по стандартному договору ипотеки, а также по любым целевым займам, которые были направлены на приобретение, также строительство жилищного помещения. Данное положение полностью регулируется законодательством (пункт 4 статья 220 нк рф). В договоре должно быть обязательно прописано, что целевой займ берется именно на покупку недвижимости — если подобная запись отсутствует, то вычет получить невозможно.

Лимиты по возвращаемым суммам

Независимо от фактического размерного решения процентов по ипотечному кредитованию заемщики могут вернуть не более 390 тыс. руб. (13% от 3 млн.). Максимальная сумма возврата ндфл с уплаченных процентов регламентирована законодательством и не может превышать установленного цифрового значения. Если общий размер процентов по кредитному решению менее суммы 3 млн. руб. то фактический остаток по ним полностью сгорает.

Законодательством была официально ограничена стоимость жилья при расчёте возврата налоговых отчислений. Это означает, что приобретая квартиру, стоимость которой равна 3 млн. руб., положенные 13% будут начисляться только с фактической суммы 2 млн. руб. В случае если приобретаемое жилье стоит менее 2 млн., оставшуюся часть налогового вычета можно получить при покупке следующей квартиры.

Срок давности имущественного вычета по процентам

Основной срок давности вычета процентного решения по ипотечному кредитованию точно так же как и по стандартным имущественным выплатам, предусмотренным при покупке жилого помещения, отсутствует. Обратиться с заранее оформленной декларацией в налоговую службу можно даже через несколько лет. Для начала лучше получить основной возврат по ипотеке, но не следует указывать в декларации фактическую сумму выплат по ипотечному кредиту. Затем следует подать заполненную документацию, предусматривающую возвращение отчислений по ипотечным процентам. Всё это регулируется статьей 220 п. 3.4 налогового кодекса.

Соответственно граждане, которые работали неофициально в период приобретения квартиры или считались безработными, не смогут получить имущественный вычет. Право на льготу за предыдущие стандартные налоговые вычеты уже не распространяется. По существующим законным правилам вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз, но обращаться с заполненным заявлением клиент имеет право в любой период.

Официальный возврат налога по ипотечному кредиту будет произведен на расчётный счёт, указанный в заявлении. Реквизиты можно предварительно взять в банке в виде справки по установленной форме.

Калькулятор налогового имущественного вычета по процентам

Официальный налоговый вычет по существующей ипотеке можно рассчитать при помощи удобных калькуляторов в режиме онлайн, предоставляемых на специализированных сайтах. Основное назначение подобных калькуляторов — представить пользователю максимально точный расчёт предусмотренного налогообложения на приобретаемую квартиру. При заполнении онлайн-заявки на ипотечное кредитование некоторые банки предоставляют кредитные калькуляторы онлайн, при помощи которых общий налоговый вычет можно рассчитать заранее — все цифровые данные будут максимально точными.

Возврат налога за уплаченные проценты по ипотеке можно рассчитать самостоятельно — для этого предусмотрена определённая схема:

  • вначале необходимо определить точную сумму всех выплаченных процентов;
  • получившуюся в результате величину необходимо умножить на тринадцать;
  • далее потребуется сравнение полученной суммы с общей величиной налога, выплаченного в течение года.

Если получившаяся льгота по величине равна или меньше по размеру, по сравнению с выплаченной налоговой суммой, то заемщик вправе требовать определенную величину вычета в заявлении.

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Сроки получения льготной суммы будут полностью зависеть от выбранного заемщиком способа оформления вычета. Все имущественные вычеты по процентам по ипотеке производятся на основании заявления, которое подается в соответствующий налоговый орган. Предусмотренная налоговая льгота может быть оформлена через место трудоустройства заемщика, также можно обратиться напрямую в ИФНС. В обоих случаях необходимо подавать уведомление в налоговую службу.

Если будет выбран способ предоставления льготы через работодателя, налоговый вычет будет предоставляться ежемесячно сначала месяца обращения. В результате работник не будет платить взносы в НДФЛ до тех пор, пока вся положенная льгота не будет израсходована.

Если будет выбран способ оформления льготы через налоговую инспекцию, заявитель может получить сразу всю сумму в виде единовременной выплаты за весь год — денежные средства будут поступать на личный счет заемщика. Получить законную льготу можно будет только по окончании льготного периода.

Перечень документов для получения вычета

Процедура возврата НДФЛ с процентов по ипотеке производится на основании заявления и дополнительной документации, перечень которой официально регламентирован. Собственником заранее формируется пакет документов. Подавать документы необходимо с учетом сроков действия всех необходимых справок.

Для того чтобы оформить возврат налоговых средств по ипотеке через налоговую инспекцию, заемщику потребуется заранее подготовить следующий пакет документации:

  • документ, законно подтверждающий право владения на приобретенной недвижимостью;
  • стандартный договор купли-продажи недвижимости;
  • вся подтверждающая документация, выданная при оформлении кредита;
  • заверенная справка от банка, содержащая сведения по уплаченным процентам;
  • все платежные документы или общая выписка из банковской организации, которая подтвердит факт наличия платежей;
  • справка с места официальной работы, предоставляемая по форме 2 НДФЛ;
  • общая декларация 3 НДФЛ;
  • паспорт и составленное заранее заявление.

Дополнительно следует написать перечень всех переданных документов на налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке. Данный бланк предоставляет собой своеобразный акт приема-передачи документации в налоговую инспекцию и будет подтверждать наличие стандартного пакета документов.

Грамотно заполненная документация позволит получить положенные имущественные вычеты по процентам по ипотеке в срок, установленный законодательством.

Образец заявления на вычет НДФЛ по процентам по ипотеке

Чтобы оформить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, важно правильно составить заявление, которое содержит запрос на получение налогового вычета на проценты по ипотеке. Бланк заявления может быть составлен в определенной нормативами форме, а также в произвольном порядке, главное — предоставить всю требуемую информацию. В заявлении обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • официальный номер федеральной налоговой службы РФ по месту обращения;
  • в заявлении важно указать полные Ф. И. О.;
  • адрес регистрации заявителя;
  • стандартные данные ИНН;
  • важно указать год, за который будет получен вычет;
  • адрес, по которому находится ипотечная недвижимость;
  • общий размер полагающегося имущественного вычета (рассчитать вы должны самостоятельно).

Также потребуется указать детальный список предоставляемого пакета документов, поставить дату и подпись. В обязательном порядке потребуется указать личные расчетные данные для перечисления полагающейся суммы заемщику. Денежные средства могут быть переведены на расчетный счет любого выбранного клиентом банка.

Для определения суммы налогового вычета особое внимание уделяется фактическим данным, указанным в документации — все бумаги необходимо заполнить без ошибок, чтобы исключить повторное проведение процедуры. Вручную потребуется заполнить только два важных документа — стандартное заявление на возврат процентов и декларацию по форме 3-ндфл.

Как заполнить налоговую декларацию

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно при помощи специалистов, а также самостоятельно, предварительно изучив каждый пункт соответствующей документации.

Существует детальный порядок заполнения декларации НДФЛ 3. Данный документ состоит из 21 страницы, но заемщиком заполняется только страница 1, 2, 1 раздел, 6 раздел, лист А, а также Ж1. Первые страницы декларации являются титульными — они содержат детальную информацию о налогоплательщике:

  1. Первый раздел официальной декларации представляет собой расчетный лист. Здесь производится расчёт всех существующих сумм, которые подлежат возврату. В шестом разделе используется детальная информация из первой части (общий размер возврата подоходного налога 13%).
  2. Для того чтобы заполнить лист А документа, потребуется внести все существующие данные из формы декларации НДФЛ-2. Это будет непосредственная прибыль, а также сумма уплаченных налогов.
  3. Форма Ж1 заполняется частично — можно выбирать пункты в зависимости от предоставления стандартных вычетов на работе.
  4. Первая часть листа декларации Л содержит стандартные сведения об имуществе, взятом в кредит. Во второй части документации содержатся общие расчёты всей суммы, полагающейся к вычету.
  5. На титульном листе в стандартном номере общей корректировки важно указать цифру 0 в случае, если это первая заполняемая декларация.
  6. В предусмотренной графе «Отчетный период» необходимо указать тот год, за который будут возвращены деньги.
  7. Для того чтобы правильно заполнить пункт «код налогового органа», можно перейти на сайт налоговой службы и вписать официальные данные. Необходимо указать код по ОКАТО.
  8. Если заемщик, участвующий в погашении кредита, является физическим лицом, то официальный код категории налогоплательщиков — 760.
  9. Данные ИНН можно не вписывать, но в таком случае потребуется предоставить полную информацию о себе: стандартные данные Ф. И. О., дату рождения, существующие паспортные данные, а также код удостоверяющей документации.
  10. Для заполнения первого раздела понадобятся точные данные по форме 2 НДФЛ (общая информация о доходах). Необходимо точно прочитать данные и внести их в колонку «помесячные доходы». Также необходимо детально заполнить 6-й раздел, который будет содержать полную информацию обо всех начисляемых суммах налога. Здесь потребуется вписать код бюджетной классификации, который предусмотрен как для физических, так и юридических лиц. Далее важно внести точный код по ОКАТО, а также сумму уплаченных налогов.
  11. В листе А указывается доход, с которого была уплачена сумма подоходного налога 13%. Здесь важно вписать полное наименование фирмы работодателя, а также все существующие реквизиты организации. Все данные можно взять из справки 2 НДФЛ. Здесь важно ввести общую полученную сумму, а также рассчитать и внести сумму налога.
  12. Раздел № 2 заполняется на основании детализации по всем уплаченным заемщикам налогам по месту работы. Здесь важно учесть все существующие вычеты, поэтому вновь потребуется обратиться к справке НДФЛ-2. Вся информация вносится на специально отведенных листах.
  13. Часть 6 декларации будет содержать общую информацию со всех страниц и общих разделов. На титульном листе важно указать общее количество страниц декларации.

Порядок получения налогового вычета

После приобретения жилой недвижимости обращаться за вычетом по процентам можно не сразу, а только в следующем налоговом периоде. Порядок получения вычета в ИФНС:

  1. Собрать документы.
  2. Направить их в ИФНС удобным способом (лично, по почте, через интернет, с доверенным лицом).
  3. Подождать 3 месяца камеральной проверки.
  4. Получить уведомление о положительном решении (если будет отказ, вам скажут причину. Исправив ее, можно подать документы заново).
  5. Дождаться перевода денег на счет. Обычно они поступают в течение месяца.

При оформлении льготы у работодателя порядок действий будет иным:

  1. Обратиться в ИФНС по месту жительства с пакетом документов и написать заявление на получение уведомления о том, что у вас есть право получить вычет.
  2. Бумага будет готова в течение месяца. Забрать ее.
  3. Принести в бухгалтерию организации, где вы работаете, уведомление и представить документы, которые у вас могут запросить.
  4. Со следующего месяца вы будете получать зарплату без удержания 13% НДФЛ, то есть на 13% больше, чем до этого.
Это интересно:  Налоговый вычет нпф благосостояние

Особые случаи

В зависимости от ситуации оформление вычета может иметь свои нюансы по лимитам, необходимым документам и т. д. Людям не всегда понятно, что делать, если собственником является несовершеннолетний ребенок, если имущество оформлено в долевую собственность, и могут ли другие лица, участвующие в имущественных и кредитных отношениях, претендовать на возврат НДФЛ.

Возврат процентов по ипотечному кредиту при долевой собственности

В отдельных случаях покупка жилищного помещения производится с оформлением в совместную долевую собственность — в данном случае могут возникать некоторые нюансы оформления налоговых вычетов. Существуют особые правила, которые регулируют порядок возврата налогов в размерном отношении. Здесь будет учитываться период, в который была взята ипотека: если сделка была совершена после 1 января 2014 года, будут регламентированы новые правила Налогового кодекса в связи с изменениями.

Пример: Росляков Г.Б. и его мама приобрели ипотечную квартиру стоимостью в 3 млн. руб. в 2017 г., оформленную в общую долевую собственность. Индивидуальная доля каждого владельца составляет соответственно 1/2. Оба владельца имеют право на налоговый вычет в размере, который рассчитывается следующим образом:

Налоговый вычет по процентам для созаемщика по ипотеке

Ипотека на недвижимость оформляется на единственное физическое лицо. Но банк в целях минимизации рисков невыплат всегда требует наличие созаемщиков и поручителей, которые в какой-то мере выступают гарантом возвращения выданного займа. В случае когда недвижимость приобретается в браке, ипотека оформляется на одного супруга, а второй независимо от его желания и размера доходов, становится созаемщиком. В таких случаях законодательством предоставлена возможность оформления вычета по процентам на имя созаемщика. Это выгодно, если оба супруга имеют официальную работу. Оформив на каждого часть вычета они смогут быстрее вернуть положенный вычет.

Права долевого участия у обоих созаемщиков будут одинаковы, и проценты могут быть возвращены на общих основаниях. Возврат может осуществляться в любой пропорции, в зависимости от параметров, указанных в заявлении, которое представляется в налоговую инспекцию.

Заявить на вычет можно даже после нескольких лет после покупки квартиры в ипотеку. В случае если заемщик полностью погасил кредит, сумму уплаченных налоговых отчислений также можно вернуть. Заявить на вычет могут любые собственники долевого участия, являющиеся владельцами жилого помещения.

Возврат процентов по ипотеке

В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку. Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия — это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка.

Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку

Возврат процентов по ипотеке могут получить граждане России:

  • собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;
  • родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.

Необходимым условием получения вычета по процентам является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита – приобретение жилья. Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов. У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты.

Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию. Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность. Старшая сестра Ольга работает врачом в детской поликлинике, а младшая – Лариса – с отличием окончила университет и устроилась на работу заместителем финансового директора крупной фирмы.

Через год Ольга вышла замуж и переехала к мужу в другой город, а, Лариса, взяв в банке ипотечный кредит, выкупила у сестры ее долю и стала обладателем всей квартиры. К сожалению, Лариса не сможет воспользоваться льготой и получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку, так как сделка осуществлена близкими родственниками.

Пример 2. Супруги Королевы в 2015 году купили квартиру в ипотеку. Вычеты по стоимости квартиры получили оба супруга, а по ипотечным процентам только жена. Вычет по стоимости был использован супругой полностью в сумме 2 миллиона рублей, а по процентам только полтора миллиона. Глава семьи тоже полностью использовал основной имущественный вычет.

В январе 2017 года Королевы продали квартиру и, снова заняв денег в банке, приобрели дом в пригороде. По этому приобретению Королев сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году и в последующие годы, пока не получит всю причитающуюся сумму. Супруга Королева не сможет получить возврат процентов по ипотеке в налоговой в 2018 году, несмотря на то, что сумма вычета не использована полностью. Дело в том, что законом установлено — возврат процентов по ипотеке осуществляется в пределах трех миллионов рублей только один раз и только по одному объекту.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов. В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей. На покупку были потрачены собственные сбережения Ирины Николаевны – 1 миллион рублей, а недостающая сумма 4 миллиона рублей была получена у банка под 11 % сроком на пятнадцать лет.

В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры – 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов – предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года. А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? Срока давности по вычету по ипотечным процентам не установлено. Трехлетним сроком ограничен период, за который можно принять доходы и уплаченный НДФЛ с целью получения вычета. То есть если вычет не был заявлен сразу в момент возникновения такого права, то это можно сделать в последующие годы. Имущественный вычет по перечисленным в банк процентам можно начать заявлять после получения правоустанавливающих документов на жилье.

Пример 4. Софья Олеговна Кирова вместе с мужем приобрела квартиру в ипотеку сроком на 20 лет. Собственность оформлена на Софью в 2015 году. Основной вычет по стоимости квартиры 260 тысяч рублей Софья смогла вернуть за три года. В 2018 году Софья родила дочку и ушла в декретный отпуск. Вычет по ипотечным процентам Софья Олеговна сможет начать возмещать после выхода из декретного отпуска, когда снова будет получать зарплату, из которой будет удерживаться работодателем НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

Пример 5. Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

Пример 6. Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах за прошедший год – ее нужно получить на работе;
  • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
  • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
  • заявление о распределении вычетов между собственниками квартиры, если это необходимо;
  • при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет – собственника недвижимости – свидетельство о рождении;
  • заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

  1. по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
  2. не дожидаясь окончания года ежемесячно по месту работы при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

Это интересно:  Закрытие ооо налоговая отчетность

Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы. С этого момента из зарплаты перестанут удерживать подоходный налог и более того, вернут уже удержанный с начала года НДФЛ.

В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы. Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.

Возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

В России большинство квартир на первичном и вторичном рынке жилья приобретаются в кредит. Семьи не имеют материальной возможности самостоятельно купить жилье. Любой заём, в том числе и жилищный, предполагает уплату тела кредита и начисленных процентов. С целью помочь гражданам введен налоговый вычет по ипотеке. Его можно получить в определенном фиксированном размере и в установленные сроки. И далее о том, как правильно оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Что такое налоговый вычет

Если речь идет о возврате излишне уплаченного подоходного налога, то субъект заявляет о праве оформить именно имущественный налоговый вычет. Право на реализацию компенсацию имеют все граждане при покупке квартиры, как за собственные, так и за средства банка.

Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры – это сумма, которую налогоплательщик получить из федерального или регионального бюджета за счет того, что его расходы на приобретения жилья уменьшат налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

Но некоторые жизненные обстоятельства предоставляют право работодателю или фискальной службе включать часть понесенных расходов субъекта в формулу расчета. В таком случае сумма удержанного налога рассчитывается по-другому:(заработная плата – расходы) *ставка (13%)

Поскольку работодатель не всегда обладает информацией о действиях своего сотрудника, то он не может производить расчет оплаты труда с учетом таких расходов. И взимает налоги по обычному алгоритму. В конце же отчетного года субъект имеет право с комплектом бумаг обратиться в ФНС и вернуть себе ту часть сбора, которая была удержана.

Справочная информация: При приобретении жилья каждый субъект имеет право оформить два вида имущественного налогового вычета: и за приобретение жилья, и за уплату процентов. Как правило, сначала подаются документы на получение компенсации за покупку квартиры, а потом уже за уплату начисленной ставки.

В рамках существования такого вида компенсаций имущественного характера существует всего два направления их использования:

  • на покупку квартиры. Применять можно как при приобретении целого объекта, так и доли недвижимости. Главное, чтобы объект приобретался в рамках территории государства;
  • на уплату процентов, начисленных по ипотеке.

Кто имеет право

Для того, чтобы воспользоваться правом оформить возмещение НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту, необходимо соответствовать ряду критериев.

Кто имеет право на компенсацию:

  • официально трудоустроенные граждане, получающие официальный доход. Получаемые средства облагаются по ставке 13%;
  • лица, обратившиеся за услугой первый раз в жизни. Обратиться за выплатой именно по данному направлению можно единожды;
  • имеющие гражданство России.

Особое внимание следует уделить доходу. Граждане ошибочно полагают, что возврат возможен только по заработной плате. На практике это не так. НК РФ предоставляет право получения средств и в случае получения других видов дохода. Главное, чтобы они облагались по указанной величине.

Справка: Если иностранец, не имеющий гражданства, пребывает на территории государства более 183 дней в году и получает при этом облагаемый доход, он также может обратиться в ФНС РФ.

Право на такую льготу от государства не имеют следующие категории граждан:

  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных системах налогообложения;
  • люди, не имеющие постоянного места работы и не получающие зарплату;
  • представительницы прекрасного пола, находящиеся в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком;
  • не работающие пенсионеры.

Все остальные категории физических лиц не лишены возможности оформить услугу от государства.

Стоит знать: Не по всем договорам, в том числе и ипотечным, может быть применен налоговый вычет.

Когда нельзя получить компенсацию:

  • сделка кредитования, в том числе и договора ипотеки, была заключена между сотрудником и работодателем, то есть кредитором выступала некая компания, где работает заёмщик;
  • если договор купли-продажи был подписан между близкими родственниками, например, между родителями и детьми, супругами и т.д.

Ограничения,временные рамки обращения

Лимит по компенсации – это максимально допустимая сумма средств, которую субъект может включить в расчет для определения суммы возврата. По имущественным вычетам в настоящий момент установлено два вида ограничений:

  • 2 млн. руб. – максимально допустимая сумма средств, которую покупатель направил на непосредственную покупку дома или квартиры;
  • 3 млн. руб. – максимально допустимая величина расходов, которые были направлены на уплату ипотеки в разрезе начисленной ставки.

В 2019 году возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку можно получить по нескольким объектам. Главное, чтобы претендент на выплату не достиг установленного лимита. При этом, если за один год гражданин не исчерпал свое право, то он может им воспользоваться и в следующем году, вне зависимости от года сделки купли-продажи. Весь остаток по неиспользованному лимиту переносится на следующий год.

Важная информация: Право применять компенсацию к нескольким объектам появилось у лиц только после начала 2014 года. Если объекты были куплены до указанного периода, то можно было получить вычет только по одному из них с максимальной лимитом 2 млн рублей.

Установленные ограничения не свидетельствуют о том, что такая сумма будет выплачена. Сумму можно максимально включить в расходы, а вернуть получиться не более 13% из представленных величин, то есть:

  • 2 млн.*0,13 = 260 000 руб. по сделке купли-продажи объекта;
  • 3 млн.*0,13 = 390 000 руб. при оплате расходов по кредиту.

Но сумма возмещения всегда ограничена суммой подоходного налога, который был удержан из полученного дохода. Получить больше из бюджета, чем было уплачено, невозможно.

Примеры

  • за год из заработной платы удержано НДФЛ: 300000*0,13 = 39 000 руб.;
  • расходы за год по ипотеке (за минусом тела кредита): 15000*12 = 180000. Вся сумма может быть включена в применяемый размер вычета, поскольку она меньше 3 миллионов;
  • возмещение НДФЛ по ипотечному кредиту составит: 39000 -(300000-180000) *0,13 = 23400 руб.

Особое внимание следует уделить выплате возмещения в том случае, если приобретаемая недвижимость куплена в долевую собственность. В таком случае каждый из владельцев имеет право получить вычет в соответствии с той долей, которая ему принадлежит. Такая норма касается как имущественного возмещения за покупку, так и за начисление процентов.

Как оформить

Отвечая на вопрос, как получить проценты по ипотеке в налоговой инспекции, следует отметить два способа оформления:

  • через работодателя. Предоставляет возможность получить льготу в том же году, когда заключена сделка;
  • через ФНС. Оформление доступно только в году, следующем после подписания договора купли-продажи объекта.

Наиболее распространённый и приемлемый второй вариант.

Какие документы необходимы:

  • заявление на возмещение НДФЛ. Бланк представлен на сайте ФНС;
  • паспорт;
  • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
  • копия договора кредитования;
  • копии платежек об уплате ежемесячных взносов;
  • копию графика платежей или справки банка, где будет представлена разбивка платежа на тело займа и проценты;
  • справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

По факту поданных бумаг сотрудником инспекции проводится камеральная проверка. Ее срок может достигать 60 календарных дней. После того, как она завершиться, в течение одного месяца будут перечислены заявителю на его банковский счет.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Возврат 13 процентов с ипотеки

Покупка жилья требует больших денежных затрат, поэтому возврат средств по ипотеке за прошлые годы может помочь сэкономить. Существует специальная процедура, позволяющая возвратить часть денег, которые вы уплачивали банку.

Налоговый вычет по ипотечному кредиту

Если вы планируете приобрести жилье и для этого оформляете ипотечный кредит в банке, то должны знать о возможности получить часть затраченных денег обратно. Закон предусматривает два вида вычетов в этом случае:

  1. Основной (имущественный) вычет. Он составляет 13% от суммы, уплаченной банку. При этом имеются ограничения в 260 000 рублей. Больше этой суммы получить нельзя
  2. Вычет по уплаченным кредитным процентам. Его можно оформить только после того, как вы получили первый вид вычета

Как осуществляется возврат процентов

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Кто обладает правом

Компенсировать частично затраты могут только официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в государственную казну. Но это право налогоплательщиков распространяется не только на случаи приобретения нового или вторичного жилья (квартиры, коттеджа, дачи), но и возведения частного дома, проведения капитального ремонта.

Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну. Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.

Вернуть потраченные деньги не получится в следующих случаях:

  • Недвижимость куплена до 2014 года, и вы уже обращались в ФНС
  • Ранее квартирой владел родственник;
  • Вы официально не работаете
  • Воспользовались государственными программами
  • Исчерпан лимит имущественного вычета, то есть вы обращались ранее

Не исключено, что в 2019 году будут введены новые ограничения. Если вы планируете обзаводиться недвижимостью в следующем году, следите за последними новостями и изменениями в НК.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2012 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2014 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2012 и 2013 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2014 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2012 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно.

Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?

Пример 1. Составляем 3 декларации

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):

  • За 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.
  • За 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.
  • За 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2012, в течение которого мы выплачивали ипотеку:

Как видите, ничего не теряется!

Пример 2. Составляем 2 декларации

  • За 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.
  • За 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.

Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

Пример 3. Составляем 1 декларацию

И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2016 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.

Это интересно:  Вызывают в налоговую для дачи пояснений

Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций

В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:

  • За 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.
  • За 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.
  • За 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.

И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:

Таким образом, после окончания текущего года, в 2018 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2017 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2017 году, которые мы не могли учесть ранее.

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты.

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

Допустим, сегодня 2017 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:

  • За 2014 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев)
  • За 2015 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.
  • За 2016 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

  • С покупки квартиры или дома
  • С ипотечных процентов

Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.

  • Размер кредита составил 2 100 000 руб.
  • Собственных средств 600 000 руб.
  • Срок кредита 10 лет, ставка 14%

К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть

Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2016 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2017 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.

Сегодня 2017 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2016 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2016 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2017 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2018 году.

Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2017 год только в 2018. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2017 год, он сможет отразить следующие данные:

  • Налоговую льготу по купленной квартире
  • Уплаченные проценты по ипотеке за 2016 и 2017 года

Общая сумма к возврату уже будет зависеть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

  • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.
  • Соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
  • Размер кредита составил 7 700 000 руб.
  • Собственных средств 1 000 000 руб.
  • Срок кредита 5 лет, ставка 14%

Если недвижимость приобретена до 2014 года

  • Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена
  • Соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов
  • Размер кредита составил 3 700 000 руб.
  • Собственных средств 1 000 000 руб.
  • Срок кредита 10 лет, ставка 14%

Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

  • Получить можно вычет только за один объект недвижимости
  • Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости
  • За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ
  • Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

  • 260 000 рублей из основного вычета по квартире
  • 19 000 рублей по процентам

Документы для налогового вычета по ипотеке

Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  • Декларация 3НДФЛ
  • Копия договора купли-продажи
  • Документы, подтверждающие оплату

Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

  • Копия кредитного договора с банком
  • Справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов
  • Копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов

Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  • Сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.
  • После этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов

Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ
  • Приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ
  • Кредит должен быть целевой
  • Иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года

На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

  • Люди без официальных доходов за последние 3 года
  • Люди, купившие жилье у взаимозависимых
  • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%
  • Сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя
  • Люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии

Вычет и материнский капитал

Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.

Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

  • Произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки)
  • Оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка

Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

  • Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу
  • Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя

Срок получения выплаты:

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

  • Собрать пакет документов для имущественного вычета
  • Заполнить декларацию 3НДФЛ
  • Представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы
  • Получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту

Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

  • Получать возврат НДФЛ каждый год
  • Получить вычет сразу за несколько лет

Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

При рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки — по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

По военной ипотеке

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

К вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку

Что касается ипотеки и вычета в новостройке, то есть важная особенность по возврату процентов по ипотеке, обычно кредит на долевое участие получают значительно раньше, чем подписывают передаточный акт. Тем не менее Вы имеете право обратиться за вычетом процентов, уплаченных за весь период ипотеки, а не только с момента подписания акта.

  • Размер кредита — 1 900 000 руб.
  • Собственных средств 477 000 руб.
  • Срок кредита 7 лет, ставка 14%

В январе 2019 г. он вправе обратиться в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от понесенных расходов по приобретению квартиры в предельно возможном размере и за возвратом 13% от уплаченных процентов банку.

В итоге Гасанов К.В. сможет вернуть:

  • От стоимости квартиры 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
  • От выплаченных процентов 146 000 × 13% = 18 980 руб.

Кроме того, люди, купившие жилье в новостройке, имеют возможность получить обратно и то, что израсходовали на ремонт и отделку, если в договоре указано, что квартира приобретена без отделки.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

В целом если Вы приобретаете частный дом, коттедж, таунхаус в ипотеку, то процесс получения вычета будет одинаков с квартирой описанный выше, но есть нюансы:

  • Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт
  • Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ

Возврат и распределение подоходного налога созаемщику при покупке квартиры

  • Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры
  • Собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов
  • Размер кредита составил 1 889 000 руб.
  • Каждый внёс по 222 000 руб., итого 444 000 руб
  • Срок кредита 5 лет, ставка 14%

Они обратились в налоговую инспекцию за возвратом 13% НДФЛ от стоимости квартиры, т.к. доходов за последние 3 года у Романова И.А. было больше, то они с супругой написали заявление на распределение вычета по ипотечным процентам 80% Романову И.А. и 20% Романовой В.А.

В итоге супруги могут вернуть:

  • От стоимости квартиры по 2 333 000 × 0,5 × 13% = 151 645 руб.
  • Романов И.А от выплаченных процентов 146 000 × 0,8 × 13% = 15 184 руб.
  • Романова В.А. от выплаченных процентов 146 000 × 0,2 × 13% = 3 796 руб.

Такая доверенность пишется в свободной форме и не требует нотариального заверения.

Доступные методы

Получить возврат подоходного налога при покупке в квартиры в 2019 году можно двумя путями:

  • Через ФНС. После предусмотренных законом проверок деньги будут перечислены на счет, который указывает налогоплательщик. В ФНС разумнее обращаться в начале следующего года. Так будет возможность подтвердить свои доходы
  • Через работодателя. Принцип возвращения средств отличается – работодатель перестает высчитывать подоходный налог из зарплаты, то есть месячный доход увеличится на 13%. Преимуществом этого способа является то, что не требуется ожидать окончания года. Документы можно подать сразу и деньги начнут возвращаться с ближайшей зарплаты

Если выбран второй вариант, то обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Сотрудники должны подтвердить, что вы имеете право на вычет. После этого стоит непосредственно обращаться в компанию, в которой вы работаете.

Благодаря развитию компьютерных и цифровых технологий, подать заявление можно:

  • В ближайшем отделении ФНС
  • Через кабинет налогоплательщика (сможете отслеживать состояние заявления)
  • Через сайт Госуслуг

Если вы хотите сэкономить время и подать заявление через интернет, заранее позаботьтесь о наличии документов в электронном виде, предварительно сделайте необходимые сканы.

Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.

Сроки компенсации

На начальном этапе процедуры следует подготовить пакет документов. Узнать перечень документов можно в отделении или на сайте. Законом предусмотрено, что ФНС в течение 3 месяцев рассматривает заявление и приложенные к нему документы. Как показывает практика, в редких случаях этот процесс занимает меньше времени, но возможно в 2019 году сроки возврата налога на квартиру будут изменены.

Выплаты производятся в течение одного месяца. Если вы возвращаете средства через работодателя, процесс может проходить более быстро. Правда, в таком случае вы не сможете разово получить всю сумму.

Видео в помощь

Статья написана по материалам сайтов: nalogu-net.ru, infonovostroyki.ru, soczaschitnik.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector